OBEC HEĽPA, 976 68  Heľpa

Z Á V E R E Č N Ý   Ú Č E T
OBCE   HEĽPA
za rok 2007

Predkladá: A. Tkáčiková – ekonómka OcÚ

Schválené: OZ v Heľpe dňa 13.6.2008 uz.č. 108/2008 

	Heľpa, február 2008

V súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov predkladáme údaje o rozpočtovom hospodárení súhrnne spracované do záverečného účtu obce za rok 2007.
Záverečný účet obce obsahuje podľa § 16 ods.5  zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy údaje o plnení rozpočtu v členení podľa § 10 ods.3 v súlade s rozpočtovou klasifikáciou na bežný rozpočet, kapitálový rozpočet a finančné operácie, bilanciu aktív a pasív, prehľad o stave a vývoji dlhu, údaje o tvorbe a použití prostriedkov peňažných fondov.

Obec finančne usporiadala svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k svojim zriadeným právnickým osobám, rozpočtovým organizáciám a k iným subjektom na svojom území, ďalej k štátnemu rozpočtu, rozpočtom iných obcí a rozpočtu vyššieho územného celku.

1. Plnenie rozpočtu a vybraných finančných ukazovateľov obce  Heľpa za rok  2007

Finančné hospodárenie obce Heľpa sa riadilo rozpočtom zostaveným v súlade s § 10 cit. zákona, ktorý bol schválený uznesením obecného zastupiteľstva č. 31/2006. 
Schválený rozpočet bol v priebehu rozpočtového roka upravovaný štyrikrát: rozpočtovým opatrením č.1 - UZ 24/2007, č.2 – UZ 50/2007, č.3 – UZ 64/2007 a č.4 – UZ 76/2007. Obec vedie operatívnu evidenciu o všetkých rozpočtových opatreniach vykonaných v priebehu rozpočtového roka v súlade s § 14 cit. zákona.

Bežný rozpočet – príjmy v tis. Sk	
Názov položky podľa ekonomickej klasifikácie	Rozpočet 2007	Skutočnosť   12	
100 - daňové príjmy	20 674	20 554	
111	výnos dane pre územnú samosprávu	19 500	19 495	
121	miestne dane	788	681	
133	miestne poplatky	386	378	
200 - nedaňové príjmy	3 830	3 621	
211	príjmy z vlastníctva majetku	423	423	
212	príjmy z prenájmu pozemkov, budov, bytov	554	509	
221	správne poplatky 	295	293	
223	administratívne poplatky a iné platby	1804	1766	
240	úroky z vkladov	225	224	
292	ostatné príjmy	529	406	
300 - granty, dotácie, transfery	11 181	11 131	
311	Granty na HDST sponzori	12	12	
311	Grant Lesy SR	1 000	1 000	
312	Dotácia na matriku + hlásenie pobytu	110	110	
312	Dotácia na stavebný úrad	94	94	
312	Transfer pre ZŠ - právny subjekt	8 643	8 643	
312	Dotácia na deti v hm.núdzi /strava,pomôcky,motivačný/	190	171	
312	Transfer na rodinné prídavky	18	18	
312	Transfer na aktiv.činnosť	302	271	
312	Dotácia na knihy	20	20	
312	Dotácia na individuálne potreby obce	100	100	
312	príjem za SpU STA	12	12	
312	príjem za SpU ŠKOL	295	295	
312	príjem za SpU SOC	305	305	
312	Dotácia na HDST od VUC	80	80	
BEŽNÉ PRÍJMY obec:	35 685	35 306	
236	RO - vlastný príjem ZŠ	144	144	
BEŽNÉ PRÍJMY CELKOM:	35 829	35 450	

                  Bežný rozpočet – výdavky v tis. Sk	
Názov položky podľa funkčnej klasifikácie	Rozpočet 2007	Skutočnosť	
01. Všeobecné verejné služby	3 560	3 421	
02. Civilná ochrana	3	3	
03. Požiarna ochrana 	100	87	
04. Všeobecná ekonomická oblasť	7 010	6 902	
05. Ochrana životného prostredia	550	525	
06. Občianska vybavenosť	425	419	
08. Rekreácia, šport, kultúra, náboženstvo	1 929	1 804	
09. Vzdelávanie	5 616	5 511	
10. Sociálne zabezpečenie	2 806	2 711	
BEŽNÉ VÝDAVKY obec:	21 999	21 383	
RO	Transfer pre ZŠ	8 785	8 785	
	Transfer pre ŠKD	274	274	
	Transfer pre ZŠS	1 460	1 460	
BEŽNÉ VÝDAVKY CELKOM:	32 518	31 902	

Kapitálový rozpočet v tis. Sk	
Názov položky podľa funkčnej a ekonomickej klasifikácie	Rozpočet 2007	Skutočnosť	
233	príjmy z predaja pozemkov	304	304	
321	granty na viacúčelové ihrisko, RP amfiteáter	2350	2350	
KAPITÁLOVÉ PRÍJMY CELKOM:	2654	2654	
				
0443	odkúpenie stavebných pozemkov	186	186	
0443	projektová dokumentácia lyž. vlek+ VN prípojka 	110	108	
0443	kanalizácia	2400	2389	
0443	výstavba viacúčelového ihriska a RP	2200	2200	
0490	nákup dopr., prac.strojov	317	316	
0490	vybudovanie hospodárskeho dvora	379	0	
0510	nákup drviča konárov, hydraulického lisu	128	128	
0810	nákup mantinelov pre klzisko	100	100	
08203	výstavba drevenice a reklamného pútača	1000	1000	
KAPITÁLOVÉ VÝDAVKY CELKOM:	6 820	6 427	

Finančné operácie v tis. Sk	
Názov položky podľa ekonomickej klasifikácie	Rozpočet 2007	Skutočnosť	
411	splátky návratnej finančnej výpomoci	25	25	
454	prevody z peňažných fondov	850	850	
Príjmové finančné operácie	875	875	
				
821	splácanie istiny úveru ŠFRB	20	15	
Výdavkové finančné operácie	20	15	

REKAPITULÁCIA rozpočtového hospodárenia za rok 2007:

Názov položky	Schválený rozpočet	Upravený rozpočet	Skutočnosť	
					
Príjmy celkom	29 662	39 358	38 979	
	príjmy bežného rozpočtu	29 637	35 829	35 450	
	príjmy kapitálového rozpočtu	0	2 654	2 654	
	finančné operácie príjmové	25	875	875	
Výdavky celkom	29 662	39 358	38 344	
	výdavky bežného rozpočtu	26 742	32 518	31 902	
	výdavky kapitálového rozpočtu	2 900	6 820	6 427	
	finančné operácie výdavkové	20	20	15	
Rozpočet obce za rok 2007	0	0	635	

Prevod zúčtovania príjmov a výdavkov za rok 2007:
				
Celkové príjmy obce bez FO k 31.12.2007 /217/:         		38.104.062,50 Sk
	Celkové výdavky obce bez FO k 31.12.2007 /218/:     		38.329.175,06 Sk
	
	Schodok rozpočtového hospodárenia vo výške :       	   225.112,56 Sk 

Druh rozpočtu	Rozpočet 2007	Skutočnosť	
príjmy bežného rozpočtu	35 829	35 450	
výdavky bežného rozpočtu	32 518	31 902	
	prebytok bežného rozpočtu	3 311	3 548	
príjmy kapitálového rozpočtu	2 654	2 654	
výdavky kapitálového rozpočtu	6 820	6 427	
	schodok kapitálového rozpočtu	-4 166	-3 773	
finančné operácie príjmové	875	875	
finančné operácie výdavkové	20	15	
	rozdiel finančných operácií	855	860	
CELKOVÝ  STAV  ROZPOČTU:	0	635	

Obec dosiahla za rok 2007 prebytkový bežný rozpočet vo výške 3.548 tis. Sk. 
Schodok kapitálového rozpočtu v sume 3.773 tis. Sk, bude vykrytý z peňažného fondu obce  a prebytkom bežného rozpočtu obce v príslušnom rozpočtovom roku. Prostriedky peňažného fondu na rozvoj obce na krytie schodku boli použité počas rozpočtového roka ako príjmová finančná operácia.

V zmysle ust. § 16 ods.6 cit. zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce z tohto prebytku vylučujú:
-	nevyčerpané prostriedky účelovo určené na bežné alebo kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku
-	finančné operácie

Schodok rozpočtu v zmysle § 10 ods.3 písm. a) a b) = ( 35450 + 2654 ) – ( 31902 + 6427 ) = 225 tis. Sk, sa vykryje v plnej výške z vytvoreného vlastného zdroja  - peňažného fondu na rozvoj obce.

TVORBA A POUŽITIE PROSTRIEDKOV FONDOV

1/ Rezervný fond
Obec vytvára rezervný fond vo výške 10% prebytku hospodárenia príslušného rozpočtového roka zisteného podľa § 16 ods.6 cit. zákona. Vedie sa na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.

Vzhľadom na schodok rozpočtu obce za rok 2007, obci v súlade s ust. § 15 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov nevyplýva povinnosť tvorby rezervného  fondu.
	Počiatočný stav k 1.1.2007:			691.260,71 Sk
Tvorba v roku 2007:			  	  38.971,29 Sk
	Konečný stav RF k 31.12.2007:		730.232,00 Sk

2/ Peňažný fond – Fond rozvoja obce
Obec v súlade s ust. § 15 cit. zákona vytvára peňažné fondy. Zdrojmi peňažných fondov sú:
-	prebytok rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok
-	zostatky peňažných fondov z predchádzajúcich rozpočtových rokov a zostatky príjmových finančných operácií
Vedie sa na samostatnom bankovom účte. O použití peňažných fondov rozhoduje obecné zastupiteľstvo.

	Počiatočný stav k 1.1.2007:			4.748.214,06 Sk
Tvorba v roku 2007:			  	   350.744,38 Sk
	Konečný stav PF k 31.12.2007:		5.098.958,44 Sk

3/ Sociálny fond
Obec v súlade s ust. zákona 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v znení neskorších predpisov a ust. Kolektívnej zmluvy ZO SLOVES tvorí a používa sociálny fond. 
Zdrojmi sociálneho fondu sú:
-	povinný prídel vo výške 1% zo základu podľa ust.  § 4 ods.1 zákona o SF
-	ďalší prídel vo výške 0,5% zo základu podľa ust.  § 4 ods.1 zákona o SF
-	ďalšie zdroje podľa ust.  § 4 ods.2 zákona o SF
Sociálny fond sa používa: 
-	na závodné stravovanie
-	regeneráciu pracovnej sily
-	kultúrne, spoločenské a športové podujatia
-	ostatné
Vedie sa na samostatnom bankovom účte. 

	Počiatočný stav k 1.1.2007:		  	  48.300,49 Sk
Povinný prídel v roku 2007:		  	  85.421,00 Sk
Čerpanie v roku 2007:			108.220,70 Sk
	Konečný stav záväzkov k 31.12.2007:	  25.500,79 Sk

Konečný zostatok peňažných fondov vytvorený z prebytkov hospodárenia minulých rokov vo výške 5.829.190,44 Sk bude v súlade s ust. § 15 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov použitý na kapitálové výdavky.

Bilancia peňažných prostriedkov obce Heľpa k 31.12.2007

2.  BILANCIA AKTÍV A PASÍV súvahy obce Heľpa k 31.12.2007

3. Prehľad o stave a vývoji  dlhu k 31.12.2007
Dňa 13.9.2002 bola uzatvorená Zmluva o poskytnutí podpory zo ŠFRB SR č.603/3526/2002 na investičnú akciu „Prestavba nebytových priestorov na nájomné byty, Heľpa súp. č. 61“ vo výške 800.000,- Sk pri základnej úrokovej sadzbe 3,9 % a doby splatnosti 30 rokov. 

V zmysle článku IV. uvedenej zmluvy je stanovená výška anuitnej splátky /1-359/ 3.774,- Sk. 
Z účtu 2002126001/5600 bolo doteraz  zrealizovaných 62 anuitných splátok úveru zložených z istiny a úrokov.

Rok	Počet splátok	Splátky v Sk	Istina v Sk	Úroky v Sk	
2002	2	7 548	0,00	7 548,00	
2003	12	45 288	7 840,94	37 447,06	
2004	12	45 288	14 309,49	30 978,51	
2005	12	45 288	14 795,86	30 492,14	
2006	12	45 288	15 392,42	29 895,58	
2007	12	45 288	16 011,40	29 276,60	
Spolu:	62	233 988	68 350,11	165 637,89	

Výška úveru v r. 2002: 				800.000,00 Sk
Splatená istina do 31.12.2007:		  	  68.350,11 Sk
	Konečný stav ostatného dlhodobého záväzku: 	731.649,89 Sk	

5. Údaje  o hospodárení príspevkových organizácií v pôsobnosti obce

Obec Heľpa nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu.

	6. Prehľad o poskytnutých zárukách

Obec Heľpa neposkytla žiadne záruky.

	7. údaje o nákLadoch a výnosoch podnikateľskej činnosti

Obec Heľpa nemá žiadnu podnikateľskú činnosť.

8. Záver

Návrh na prejednanie a schválenie záverečného účtu za rok 2007
	
Rozhodnutím Obecného zastupiteľstva obce Heľpa o spôsobe vysporiadanie schodku rozpočtu v súlade s § 16 ods.8 a podľa § 10 ods.3 písm. a/ a b/ zákona č. 583/2004 Z.z. v znení neskorších predpisov bude schodok rozpočtového hospodárenia obce za rok 2007 vykrytý z  peňažného fondu na rozvoj obce v plnej výške:  225.112,56 Sk

Prerokovanie Záverečného účtu obce Heľpa sa uzatvára výrokom :

„ Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad“.

Heľpa 15. február 2008

							 Jozef Fillo
							starosta obce