OBEC HEĽPA, 976 68  Heľpa

Z Á V E R E Č N Ý   Ú Č E T
OBCE   HEĽPA
za rok 2013

Predkladá: Jozef Fillo – starosta obce
Vypracovala: Bc. A. Tkáčiková – ekonómka OcÚ

Schválený: OZ v Heľpe uz. č. 328/2014 dňa 13.6.2014

	Heľpa, február 2014

Záverečný účet obce Heľpa za rok 2013 je zostavený ako hodnotiaca správa, ktorá podáva komplexný obraz o hospodárení obce v príslušnom  rozpočtovom roku. Obec v ňom prezentuje svoju činnosť a poskytuje celkový prehľad o výsledkoch svojho rozpočtového hospodárenia, ako aj hospodárenia svojich organizácií. 
Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu, je účtovníctvo obce a iná evidencia vedená mimo účtovníctva o hospodárení a nakladaní s verejnými prostriedkami a účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie.
Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. 

Podľa § 16 ods. 2 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy obec finančne usporiada svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov:
1)	k štátu:
a)	k štátnemu rozpočtu:
- podiely na daniach v správe štátu: 676.166,85 Eur,
- dotácie na úhradu nákladov preneseného výkonu štátnej správy: 356.766,41 Eur,
- ďalšie dotácie prostredníctvom MF SR a iných kapitol ŠR: 23.666,63 Eur,
b)	k štátnym fondom:
-	účelové dotácie : 0,- Eur,
2)	k rozpočtu vyššieho územného celku, do ktorého územia obec patrí, ak plnia spoločné úlohy: 700,- Eur,
3)	k rozpočtom iných obcí, na plnenie spoločných úloh: 20.123,15 Eur,
4)	- k zriadeným rozpočtovým organizáciám: 388.718,76 Eur
- k zriadeným príspevkovým organizáciám: 0,- Eur,
5)	k právnickým osobám, ktorých je zakladateľom: 0,- Eur,
6)	k právnickým a fyzickým osobám:
-	dotácie na konkrétne úlohy a akcie vo verejnom záujme alebo v prospech rozvoja územia obce, na vykonávanie činností na území obce, poskytovanie služieb jej obyvateľom za podmienok ustanovených VZN na podporu všeobecne prospešných služieb, účelov: 8.000,- Eur.

Záverečný účet obce obsahuje podľa § 16 ods.5 cit. zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy:
a)	údaje o plnení rozpočtu v členení na bežný, kapitálový rozpočet a finančné operácie,
b)	bilanciu aktív a pasív,
c)	prehľad o stave a vývoji dlhu,
d)	údaje o hospodárení príspevkových organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti obce,
e)	prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov,
f)	údaje o nákladoch a výnosoch z podnikateľskej činnosti,
g)	hodnotenie plnenia programov obce, 
h)	prehľad o poskytnutých dotáciách podľa §7 ods.4 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v členení podľa jednotlivých príjemcov,
i)	 údaje o tvorbe a použití prostriedkov peňažných fondov.

1. ÚDAJE O PlnenÍ rozpočtu 

Záverečný účet v tejto časti obsahuje porovnanie údajov skutočnosti vo vzťahu k schválenému a upravenému rozpočtu za rok 2013.
Rozpočet je nástrojom pre riadenie, ktorý zároveň poskytuje prehľad o finančnom rozsahu činností v podrobnom členení podľa kódov zdroja, funkčnej klasifikácie a ekonomickej klasifikácie.
Podľa § 10 ods.3 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v súlade s rozpočtovou klasifikáciou, sa rozpočet obce člení na: 
-	bežný rozpočet, 
-	kapitálový rozpočet, 
-	finančné operácie. 
Podľa § 4 ods. 4 cit. zákona obec schválila, sledovala a vyhodnotila rozpočet ako jeden celok vrátane rozpočtu zriadenej rozpočtovej organizácie. Tieto údaje sa preberajú z podkladov finančných výkazov obce a zriadených rozpočtových organizácií.
Rozpočtové hospodárenie obce Heľpa sa riadilo rozpočtom zostaveným v súlade s §10 cit. zákona, ktorý bol schválený uznesením obecného zastupiteľstva č.210/2012 dňa 12.12.2012. Upravený rozpočet predstavuje schválený rozpočet zmenený rozpočtovými opatreniami podľa ust. § 14 cit. zákona. 

Operatívna evidencia všetkých vykonaných rozpočtových opatrení: 
Por.č.	Uz.č.	zo dňa	rozpočtové opatrenie	Zmena v príjmoch v Eur	Zmena vo výdavkoch v Eur	
1.	248/13	26.4.2013	§14 ods.2 písm.b/	488 592	488 592	
2.	254/13	14.6.2013	§14 ods.2 písm.b/	20 161	20 161	
3.	264/13	6.9.2013	§14 ods.2 písm.b/	15 750	15 750	
4	291/13	13.12.2013	§14 ods.2 písm.b/	7 086	7 086	

a) presun rozpočtovaných prostriedkov v rámci schváleného rozpočtu, pričom sa nemenia celkové príjmy a celkové výdavky,
b) povolené prekročenie výdavkov pri dosiahnutí vyšších príjmov,
c) viazanie rozpočtovaných výdavkov, ak ich krytie je ohrozené neplnením rozpočtovaných príjmov alebo ak sa očakáva narušenie vyrovnanosti bežného rozpočtu z iných dôvodov ako použitím rezervného fondu podľa § 10 ods. 8 alebo použitím účelovo určených prostriedkov poskytnutých zo štátneho rozpočtu, z rozpočtu Európskej únie alebo na základe osobitného predpisu, 17a) nevyčerpaných v minulých rokoch.

Rozpočtové hospodárenie za rok 2013 podľa kódov zdroja

zdroj	druh rozpočtu	Príjmy	Výdavky	
		schválený	upravený	skutočnosť	schválený	upravený	skutočnosť	
111	BR O	358 060	403 146	402 857	40 160	53 395	53 106	
	KR O	0	 	 	0	 	 	
	BR ZŠ	0	0	0	317 900	349 751	349 751	
	spolu	358 060	403 146	402 857	358 060	403 146	402 857	
11GA	KR O	 	 	 	9 500	9 496	0	
	BR O	 	 	 	 	 	 	
	spolu	0	0	0	9 500	9 496	0	
11GC	KR O	 	 	 	0	0	0	
	BR O	 	 	 	0	3 838	3 805	
	spolu	0	0	0	0	3 838	3 805	
11S1	KR O	161 390	161 394	0	161 390	161 394	0	
	FO O	 	 	 	 	 	 	
	BR O	 	 	 	 	 	 	
	spolu	161 390	161 394	0	161 390	161 394	0	
11S2	BR O	 	 	 	 	 	 	
	FO O	 	 	 	 	 	 	
	KR O	18 980	18 980	0	18 980	18 980	0	
	spolu	18 980	18 980	0	18 980	18 980	0	
11T1	BR O	24 700	25 787	19 490	11 500	11 500	5 206	
	BR ZŠ	 	 	 	13 200	14 287	14 284	
	spolu	24 700	25 787	19 490	24 700	25 787	19 490	
11T2	BR O	4 400	4 523	3 440	2 000	2 000	919	
	BR ZŠ	0	0	0	2 400	2 523	2 521	
	spolu	4 400	4 523	3 440	4 400	4 523	3 440	
11U1	KR O	0	47 515	47 513	0	20 559	20 559	
	FO O	 	 	 	0	27 198	27 198	
	BR O	0	12 886	12 886	0	12 644	12 642	
	spolu	0	60 401	60 399	0	60 401	60 399	
11U2	BR O	0	1 516	1 516	0	5 689	5 689	
	KR O	0	5 590	5 590	0	1 417	1 417	
	spolu	0	7 106	7 106	0	7 106	7 106	
13GA	BR O	 	 	 	 	 	 	
	KR O	 	 	 	 	 	 	
	spolu	0	0	0	0	0	0	
13GC	BR O	 	 	 	0	2 340	688	
	KR O	 	 	 	0	17 182	2 654	
	spolu	 	 	 	0	19 522	3 342	
13S2	FO O	 	 	 	 	 	 	
	KR O	 	 	 	 	 	 	
	spolu	0	0	0	0	0	0	
13U1	KR O	0	292 084	45 118	0	292 084	45 118	
	BR O	0	39 784	11 688	0	39 784	11 688	
	spolu	0	331 868	56 806	0	331 868	56 806	
13U2	BRO	 	4 681	1 375	0	4 681	1 375	
	KR O	 	34 362	5 308	0	34 362	5 308	
	spolu	0	39 043	6 683	0	39 043	6 683	
41	BR O	877 704	939 436	875 211	803 381	813 059	731 998	
	KR O	 	 	 	7 550	70 401	10 020	
	FO O	427	427	0	40 700	13 502	3 225	
	BR ZŠ	500	1 250	1 214	17 500	18 250	18 214	
	spolu	878 631	941 113	876 425	869 131	915 212	763 457	
43	KR O	30 000	33 334	3 334	30 000	33 334	3 334	
	 	 	 	 	 	 	 	
	spolu	30 000	33 334	3 334	30 000	33 334	3 334	
46	KR O	 	 	 	 	 	 	
	FO O	 	 	 	 	 	 	
	spolu	0	0	0	0	0	0	
52	KR O	 	 	 	30 000	0	0	
	B	 	 	 	 	 	 	
	FO O	30 000	6 955	3 342	 	 	 	
	spolu	30 000	6 955	3 342	30 000	0	0	
71	BR O	1 000	1 000	0	1 000	1 000	0	
	KR O	 	 	 	 	 	 	
	BR ZŠ	 	 	 	 	 	 	
	spolu	1 000	1 000	0	1 000	1 000	0	
72	BR ZŠ	0	3 950	3 949	0	3 950	3 949	
	BR O	0	150	150	0	150	150	
	spolu	0	4 100	4 099	0	4 100	4 099	
spolu	1 507 161	2 038 750	1 443 981	1 507 161	2 038 750	1 334 818	

z toho RO - Základná škola						
zdroj	druh rozpočtu	Príjmy	 	Výdavky	
		schválený	upravený	skutočnosť	schválený	upravený	skutočnosť	
111	BR	 	 	 	317 900	349 751	349 751	
11T1	BR	 	 	 	13 200	14 287	14 284	
11T2	BR	 	 	 	2 400	2 523	2 521	
41	BR	500	1 250	1 214	17 500	18 250	18 214	
71	BR	 	 	 	 	 	 	
72	BR	 	3 950	3 949	 	3 950	3 949	
spolu	500	5 200	5 163	351 000	388 761	388 719	

ZHRNUTIE RozpočtovéHO  hospodáreniA OBCE za rok 2013

REKAPITULÁCIA ROZPOČTU	
Názov položky	Schválený rozpočet	Upravený rozpočet	Skutočnosť 12/2013	
				
príjmy bežného rozpočtu	1 266 364	1 438 109	1 333 776	
výdavky bežného rozpočtu	1 209 041	1 338 841	1 215 985	
prebytok bežného rozpočtu	57 323	99 268	117 791	
príjmy kapitálového rozpočtu	210 370	593 259	106 863	
výdavky kapitálového rozpočtu	257 420	659 209	88 410	
prebytok kapitálového rozpočtu	-47 050	-65 950	18 453	
finančné operácie príjmové	30 427	7 382	3 342	
finančné operácie výdavkové	40 700	40 700	30 423	
rozdiel finančných operácií	-10 273	-33 318	-27 081	
CELKOVÝ  STAV  ROZPOČTU:	0	0	109 163	

Obec dosiahla celkom za rok 2013 prebytkový bežný rozpočet vo výške 117.791,- Eur a prebytkový kapitálový rozpočet vo výške 18.453,- Eur. 
Na základe rozhodnutia obecného zastupiteľstva boli výdavky kapitálového rozpočtu v priebehu rozpočtového roka kryté prebytkom bežného rozpočtu a z návratných zdrojov financovania vo výške 3.342,- Eur (uvedené položky sú zahrnuté v príjmových finančných operáciách).
Z mimorozpočtových prostriedkov obec uhradila splátky istiny úveru zo ŠFRB vo výške 676,-  Eur a istiny účelového úveru na spolufinancovanie projektov vo výške 29.747,-  Eur (uvedené položky sú zahrnuté vo výdavkových  finančných operáciách). 

     V zmysle ust. § 16 ods.6 cit. zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení nesk. predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce z tohto prebytku vylučujú:
- nevyčerpané účelovo určené prostriedky poskytnuté v predchádzajúcom   rozpočtovom roku (obec v roku 2013 nemala),
-  finančné operácie.

Výsledok rozpočtového hospodárenia obce (obec spolu so zriadenou rozpočtovou organizáciou)  je zistený podľa ustanovenia § 2 a § 10 ods. 3 písm.a/ a b/ zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách  územnej samosprávy v znení  nesk. predpisov  k 31.12.2013:

    Prebytok rozpočtu obce definuje ustanovenie § 2 písm. b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ako kladný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu obce :
Celkové príjmy: 					1.440.638,83 Eur 
Celkové výdavky:   					1.304.394,90 Eur 
Výsledok rozpočtového hospodárenia ( prebytok): 	   136.243,93 Eur

Výsledok hospodárenia podľa metodiky ESA 95

Podľa ust. §4 ods. 7 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa pre potreby vyčíslenia prebytku rozpočtu obce ako subjektu verejnej správy uplatňuje jednotná metodika platná pre Európsku úniu ESA 95. 

Číslo riadku	Ukazovateľ (hlavná kategória ekonomickej klasifikácie)	Suma v Eur	
			
1	PRÍJMY (100 + 200 + 300) a príjmové finančné operácie (400 + 500)	1 443 981	
2	v tom: daňové príjmy (100)	725 601	
3	           nedaňové príjmy (200)	146 906	
4	           granty a transfery (300)	568 132	
5	           príjmové finančné operácie (400, 500)	3 342	
6	           z toho: príjmy z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami (400)	0	
7	                      prijaté úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci (500)	3 342	
8	VÝDAVKY (600 + 700) a výdavkové finančné operácie (800)	1 334 818	
9	v tom: bežné výdavky (600)	1 215 985	
10	           kapitálové výdavky (700)	88 410	
11	           výdavkové finančné operácie (800)	30 423	
12	Prebytok (+)/schodok (-), hotovostný (r.1 - r.8)	109 163	
13	Prebytok (+)/schodok (-) po vylúčení príjmových a výdavkových finančných operácií (r.1 - r.5 - r.8 + r.11)	136 244	
14	Zmena stavu vybraných pohľadávok (+, - ) ( r.15 - r.16)	1 822	
15	            stav vybraných pohľadávok ku koncu sledovaného obdobia	16030	
16	            stav vybraných  pohľadávok k 31. 12. predchádzajúceho roka 	14208	
17	Zmena stavu vybraných záväzkov (+, - ) ( r.19 - r.18)	116 882	
18	         stav vybraných záväzkov ku koncu sledovaného obdobia	54047	
19	         stav vybraných záväzkov k 31.12. predchádzajúceho roka	170929	
20	Zahrnutie položiek časového rozlíšenia (r.14 + r.17)	118 704	
21	Prebytok (+)/schodok (-) v metodike ESA 95  (r.13 + r.20) 	254 948	

Druh rozpočtu	Rozpočet 2011 skutočnosť	Rozpočet 2012 skutočnosť	Rozpočet  2013 skutočnosť	Rozpočet  2014	Rozpočet  2015	Rozpočet  2016	
príjmy bežného rozpočtu	1 313 871	1 215 807	1 333 776	1 379 757	1 312 383	1 294 083	
výdavky bežného rozpočtu	1 183 160	1 102 258	1 215 985	1 371 699	1 279 383	1 266 083	
Bežný rozpočet	130 711	113 549	117 791	8 058	33 000	28 000	
príjmy kapitálového rozpočtu	1 998 794	823 970	106 863	536 820	0	0	
výdavky kapitálového rozpočtu	2 204 295	808 523	88 410	692 978	0	0	
Kapitálový rozpočet	-205 501	15 447	18 453	-156 158	0	0	
finančné operácie príjmové	188 997	68 191	3 342	182 000	0	0	
finančné operácie výdavkové	20 536	102 343	30 423	33 900	33 000	28 000	
Finančné operácie	168 461	-34 152	-27 081	148 100	-33 000	-28 000	
CELKOVÝ  STAV:	93 671	94 844	109 163	0	0	0	

2.	BILANCIA AKTÍV A PASÍV

	Bilancia obsahuje údaje o stave majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov a celkovej ekonomickej situácie obce k 31.12.2013. Obec preberá údaje z účtovného výkazu Súvaha za príslušné účtovného obdobie:

AKTÍVA	k 31.12.12	k 31.12.13	
Neobežný majetok	6 044 331,75	5 758 667,07	
Dlhodobý nehmotný majetok	0,00	0,00	
Dlhodobý hmotný majetok	5 469 187,75	5 183 523,07	
Pozemky	328 759,60	328 759,60	
Umelecké diela a zbierky	3 916,88	3 916,88	
Stavby	4 729 249,61	4 817 979,36	
Samostatné hnuteľné veci	9 625,62	5 551,73	
Dopravné prostriedky	10 115,48	6 976,50	
Ostatný DHM	2 805,75	647,75	
Obstaranie DHM	384 714,81	19 691,25	
Dlhodobý finančný majetok	575 144,00	575 144,00	
Ostatný DFM	575 144,00	575 144,00	
Obežný majetok	260 868,23	367 715,22	
Zásoby	4 280,52	4 292,23	
Materiál	4 280,52	4 292,23	
Zúčt. medzi subj. VS	0,00	0,00	
Dlhodobé pohľadávky	0,00	0,00	
Krátkodobé pohľadávky	10 884,41	12 453,83	
Ostatné pohľadávky	3 595,32	0,00	
Pohľadávky z nedaň. príjmov obcí	5 070,50	7 787,35	
Pohľadávky z daň. príjmov obcí	1 915,09	3 079,56	
Pohľadávky voči zamestnancom	176,50	0,00	
Iné pohľadávky	127,00	1 586,92	
Finančné účty	245 276,30	350 969,16	
Pokladnica	0,00	0,00	
Bankové účty	245 276,30	350 969,16	
Poskyt.návrat.fin.výpomoci dlhodobé	427,00	0,00	
Poskyt.návrat.fin.výpomoci FO	427,00	0,00	
Časové rozlíšenie	3 287,21	3 576,78	
Náklady budúcich období	3 085,77	3 400,46	
Príjmy budúcich období	201,44	176,32	
MAJETOK SPOLU:	6 308 487,19	6 129 959,07	

PASÍVA	k 31 12.12	k 31.12.13	
Vlastné imanie	2 583 474,87	2 702 755,71	
Oceňovacie rozdiely	13 635,67	13 635,67	
Oceňovacie rozdiely z kapit.účastín	13 635,67	13 635,67	
Fondy	0,00	0,00	
Výsledok hospodárenia	2 569 839,20	2 689 120,04	
Nevysp.výsl.hosp. min. rokov	2 565 356,42	2 668 377,14	
Výsledok hosp. za účt.obdobie	4 482,78	20 742,90	
Záväzky	328 124,22	199 351,91	
Rezervy	23 100,00	36 320,00	
Ostatné krátkodobé rezervy	23 100,00	36 320,00	
Zúčt. medzi subj. VS	0,00	0,00	
Dlhodobé záväzky	26 724,99	23 529,58	
Ostatné dlhodobé záväzky	21 285,13	20 608,89	
Záväzky zo sociálneho fondu	5 439,86	2 920,69	
Krátkodobé záväzky	159 908,83	47 516,71	
Dodávatelia	112 399,74	5 644,10	
Záväzky z nájmu	7 550,00	0,00	
Iné záväzky	2 634,66	1 389,17	
Zamestnanci	21 620,39	23 483,59	
Zúčt. s org.soc.poist.a zdr.poist.	13 536,08	14 693,29	
Ostatné priame dane	2 167,96	2 306,56	
Transfery a zúčt.subj. mimo VS	0,00	0,00	
Bankové úvery a výpomoci	118 390,40	91 985,62	
Bankové úvery dlhodobé	118 390,40	91 985,62	
Časové rozlíšenie	3 396 888,10	3 227 851,45	
Výdavky budúcich období	61,50	45,19	
Výnosy budúcich období	3 396 826,60	3 227 806,26	
VLASTNÉ IMANIE A ZÁVAZKY SPOLU:	6 308 487,19	6 129 959,07	
VÝSLEDOK  HOSPODÁRENIA V ÚČTOVNÍCTVE 

    Účtovný výsledok hospodárenia sa zisťuje v zmysle zák č. 431/2002 Z.z o účtovníctva v znení nesk. predpisov a Opatrenia MF SR č.MF/21513/2013-31 ako rozdiel výnosov účtovaných na účtoch účtovej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovej triedy 5. Konečné stavy týchto účtov sa uzavreli na účet výsledku hospodárenia. Preúčtovaním konečného zostatku účtu výsledku hospodárenia sa uzavreli účtovné knihy.
     Obec vykázala vo svojej individuálnej účtovnej závierke za rok 2013 tento účtovný výsledok hospodárenia, ktorý bude účtovne usporiadaný na účet 428 - Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov:
Výnosy triedy 6:  	1.220.017,91 Eur	
Náklady triedy 5:	1.199.275,01 Eur	
	Kladný výsledok hospodárenia k 31.12.2013:  20.742,90 Eur	

3. Prehľad o stave a vývoji  dlhu 

Celkovou sumou dlhu obce na účely zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa rozumie súhrn záväzkov vyplývajúcich zo splácania istín návratných zdrojov financovania a ručiteľských záväzkov obce ku koncu účtovného obdobia. 

1/ Do celkového dlhu sa nezapočítavajú záväzky z úverov poskytnutých zo Štátneho fondu rozvoja bývania na výstavbu obecných nájomných bytov vo výške splátok úveru, ktorých úhrada je zahrnutá v cene ročného nájomného za obecné nájomné byty.

Dňa 13.9.2002 bola uzatvorená Zmluva o poskytnutí podpory zo ŠFRB SR č.603/3526/2002 na investičnú akciu „Prestavba nebytových priestorov na nájomné byty, Heľpa súp. č. 61“ vo výške 26.555,14 EUR (800.000,- Sk) pri základnej úrokovej sadzbe 3,9 % a doby splatnosti k 15.12.2032. V zmysle článku IV. uvedenej zmluvy je stanovená výška anuitnej splátky /1-360/ 125,27 EUR. Z účtu 2002126001/5600 bolo doteraz  zrealizovaných 132 anuitných splátok úveru zložených z istiny a úrokov.
	Stav úveru k 1.1.2013: 		21.285,13 Eur			
Splatená istina  v r. 2013:	                676,24 Eur
Splatené úroky v r. 2013:		     827,00 Eur
Splatená istina celkom:		  5.946,25 Eur
Splatené úroky celkom:		10.589,67 Eur				
	Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2013: 20.608,89 Eur
		
	2/ Do celkovej sumy dlhu obce sa nezapočítavajú záväzky z návratných zdrojov financovania prijatých na zabezpečenie predfinancovania spoločných programov SR a EÚ najviac v sume nenávratného finančného príspevku poskytnutého na základe  zmluvy uzatvorenej medzi obcou a ministerstvom. Do sumy ročných splátok návratných zdrojov financovania podľa ods. 6 písm. b) obec nezapočítava sumu ich jednorazového predčasného splatenia.
Dňa 26.10.2010 bola v súlade s uzneseniami OZ v Heľpe č. 144, 145/2010 zo dňa 25.8.2010 s Dexia bankou Slovensko, a.s., Hodžova 11, 010 11 Žilina, IČO 31575951, uzatvorená Zmluva o termínovanom úvere č. 11/052/10 na spolufinancovanie a refundáciu investičných projektov: „Vybudovanie zariadenia na zber komunálnych odpadov v obci Heľpa“ a „Stavebné úpravy objektov Základnej školy Heľpa“.  Na základe uznesenia OZ č. 76/2011 zo dňa 17.6.2011 bola Dodatkom č.1 zo dňa 30.8.2011  suma úveru zvýšená o sumu 133.084,- Eur na spolufinancovanie projektov „Regenerácie obce Heľpa“, „ČOV obce Heľpa“ na sumu 201.084,- Eur. Posledné čerpanie úveru nesmie byť neskôr ako 24.10.2016. Úročenie úveru je revizibilnou úrokovou sadzbou, príčom základná sadzba je hodnota 12 mesačného EURIBOR-u a úrokové rozpätie je 3,537 % p.a. Splácanie istiny úveru je anuitné. Frekvencia splácania je v mesačných splátkach 2.845,91Eur s výnimkou poslednej splátky, ktorá bude vo výške zostatku úveru. Výška anuitnej splátky úveru sa môže automaticky meniť v prípade zmeny úrokovej sadzby v súlade s ustanoveniami Úverovej zmluvy. Amortizácia úveru je k 25.10.2016. Zabezpečenie úveru je v zmysle článku 11. Úverovej zmluvy na vlastnú zmenku klienta. Z účtu 2002126001/5600 bolo doteraz zrealizovaných 38 anuitných splátok úveru zložených z istiny a úrokov.
Počiatočný stav k 1.1.2013: 		118.390,40 Eur    			
	Poskytnutý úver v r .2013: 	                3.341,58 Eur    			
Splatená istina k 31.12.2013:		  29.746,36 Eur				
	Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2013: 91.985,62 Eur 	

     Obec pri používaní návratných zdrojov financovania dodržiavala pravidlá používania návratných zdrojov financovania podľa §17 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy. Pri prijatí úveru suma dlhu obce neprekročila 60% zo skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka (1.214.563,70 Eur x 60% = 728.738,22 Eur)
a suma ročných splátok návratných zdrojov financovania neprekročila 25% zo skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka (1.214.563,70 Eur x 25% = 303.640,92 Eur).

      Na účely zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy Obec Heľpa neeviduje k 31.12.2013 žiaden dlh.

4. Údaje  o  hospodárení  príspevkových  organizácií v ZRIAĎOVATEĽSKEJ  pôsobnosti  obce

     Nakoľko Obec Heľpa nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu, neuvádza za rok 2013 žiadne údaje o hospodárení s prostriedkami poskytnutými z vlastných zdrojov zriaďovateľa a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie. 

5. Prehľad o poskytnutých zárukách

Obec Heľpa v účtovnom období roka 2013 neposkytla žiadne záruky.

	6. údaje o nákLadoch a výnosoch Podnikateľskej činnosti 

Obec Heľpa neprevádzkovala v účtovnom období roka 2013 žiadnu podnikateľskú činnosť.

7. HODNOTENIE  PLNENIA PROGRAMOV OBCE
     
Programové rozpočtovanie je systém plánovania, rozpočtovania, monitorovania a hodnotenia, ktorého cieľom je dlhodobo dosahovať hospodárnosť, efektívnosť a výkonnosť pri využívaní verejných zdrojov. Programový rozpočet zahŕňa aj aktivity rozpočtovej organizácie. Hodnotenie programu sa uskutočňuje v porovnaní so schváleným programovým rozpočtom. Osobitne sa prehodnocuje každý program z hľadiska tvorby a rozdelenia zdrojov podľa schválených programov, plnenie jeho zámerov, cieľov a vyhodnotia sa merateľné ukazovatele cieľov a výstupov.

Rozpočtový program	Rozpočtová položka	Skutočnosť k 31.12.12	Skutočnosť k 31.12.13	
1 - Plánovanie, manažment a kontrola	610 – Mzdové náklady	75 010	77 097,71	
	620 – Poistné	26 005	27 625,89	
	630 – Tovary a služby	43 185	66 402,82	
	640 – Bežné transfery	1 881	2 979,59	
	650 – Splácanie úrokov z úverov	7 810	4 384,41	
	710 – Obst. kapitálových aktív	4 464	2 260,84	
	820 – Splácanie istín	102 344	30 422,60	
	Spolu	260 698	211 173,86	
2 - Služby občanom	610 – Mzdové náklady	56 610	56 665,17	
	620 – Poistné	20 219	21 490,18	
	630 – Tovary a služby	64 085	58 647,47	
	640 – Bežné transfery	566	1 838,39	
	710 – Obst. kapitálových aktív	4 002	7 550,00	
	Spolu	145 482	146 191,21	
3 - Bezpečnosť	610 – Mzdové náklady	0	0,00	
	620 – Poistné	12	435,97	
	630 – Tovary a služby	7 845	4 812,27	
	710 – Obst. kapitálových aktív	0	0,00	
	Spolu	7 857	5 248,24	
4 - Komunikácie	610 – Mzdové náklady	2 513	2 673,43	
	620 – Poistné	690	840,33	
	630 – Tovary a služby	3 779	12 215,50	
	710 – Obst. kapitálových aktív	0	 	
	Spolu	6 983	15 729,26	
5 - Odpadové hospodárstvo	610 – Mzdové náklady	9 642	7 057,63	
	620 – Poistné	2 825	2 246,45	
	630 – Tovary a služby	21 811	54 216,16	
	710 – Obst. kapitálových aktív	606 235	78 598,80	
	Spolu	640 513	142 119,04	
6 - Vzdelávanie	610 – Mzdové náklady	141 536	153 143,18	
	620 – Poistné	51 302	56 557,13	
	630 – Tovary a služby	42 461	44 478,49	
	640 – Bežné transfery	573	2 926,44	
	710 – Obst. kapitálových aktív	0	 	
	Spolu obec	235 872	257 105,24	
	Spolu RO	343 551	388 718,76	
7 - Šport	630 – Tovary a služby	2 647	5 784,50	
	640 – Bežné transfery	8 500	7 000,00	
	Spolu	11 147	12 784,50	
8 - Kultúra	610 – Mzdové náklady	9 270	10 493,20	
	620 – Poistné	3 378	3 906,37	
	630 – Tovary a služby	17 997	22 029,20	
	640 – Bežné transfery	14 757	20 735,84	
	Spolu	45 401	57 164,61	
9 - Prostredie pre život	610 – Mzdové náklady	1 586	2 395,92	
	620 – Poistné	545	645,15	
	630 – Tovary a služby	36 966	16 358,39	
	710 – Obst. kapitálových aktív	193 333	 	
	Spolu	232 431	19 399,46	
10 - Bývanie	630 – Tovary a služby	1 904	465,18	
	650 – Splácanie úrokov z úverov	862	827,00	
	710 – Obst. kapitálových aktív	489	 	
	Spolu	3 255	1 292,18	
11 – Sociálne služby	610 – Mzdové náklady	47 082	47 202,23	
	620 – Poistné	15 975	16 100,01	
	630 – Tovary a služby	10 326	6 428,61	
	640 – Bežné transfery	6 551	8 160,29	
	Spolu	79 934	77 891,14	
 	Spolu za obec	1 669 573	946 098,74	
	Celkom s RO	2 013 124	1 334 817,50	

Programový rozpočet obce za rok 2013 

-	spracovaný do nasledovnej tabuľky:

8. prehľad o poskytnutých dotáciách

Obec poskytla právnickým a fyzickým osobám dotácie na konkrétne úlohy a akcie vo verejnom záujme alebo v prospech rozvoja územia obce, na vykonávanie činností na území obce, na podporu všeobecne prospešných služieb, účelov, jej obyvateľom za podmienok ustanovených ust. § 4 a § 5 VZN č. 3/2012 o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce: 8.000,- Eur. Finančné prostriedky boli po odporučení finančnou komisiou a na základe schválenia OZ v Heľpe prerozdelené podľa žiadostí žiadateľov. Vyčerpané finančné prostriedky boli príslušnými zložkami riadne vyúčtované. 
Prehľad o poskytnutých dotáciách podľa §7 ods.4 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v členení podľa jednotlivých príjemcov:

P. č.	
Žiadateľ	Výška poskytnutej dotácie v Eur	Účel, na ktorý sa dotácia poskytuje	
Čerpanie v Eur	
Zúčtované
dňa	
Použitie FP	
1	Klub dôchodcov	100,-	Príspevok na činnosť	51,66
48,34	15.5.2013- 

14.8.2013

	1. schôdza spojená s Dňom matiek
2. Činnosť – tradičná kuchyňa (pečenie)	
2	ZO SZZP	100,-	Príspevok na činnosť	100,-	13.8.2013	Schôdza – občerstvenie	
3	DFS Heľpančok	100,-	Príspevok na činnosť	100,-	9.12.2013	Vyhotovenie krojových sukní	
4	Mužská spevácka skupina	100,-	Príspevok na činnosť	100,-	26.9.2013	Občerstvenie: 1.pri nácvikoch k nahrávaniu RTVS
2.vyhodnotenie činnosti	
5	Ženská spevácka skupina	100,-	Príspevok na činnosť	100,-	16.7.2013	Krojové doplnky - šurce	
6	MSZ Benedictus	100,-	Príspevok na činnosť	100,-	15.7.2013	Pracovné stretnutie s hudobníkmi, s ktorými má zbor celoročnú spoluprácu – občerstvenie	
7	SZPB	100,-	Príspevok na činnosť	100,-	30.11.2013	1.Ročenka,
2. Schôdza – občerstvenie 	
8	Matica slovenská	100,-	Príspevok na činnosť	100,-	26.11.2013	Autobusová preprava členov do BB	
9	FS Heľpan	100,-	Príspevok na činnosť	100,-	20.9.2013	Tričká a mikiny s logom „Heľpan“	
10	Združenie športovo-technických činností	100,-	Príspevok na činnosť	100,-	23.8.2013	Výdavky spojené s akciou „Streľby“ – strelivo, poháre, ceny	
11	Športový klub Heľpa	7.000,- 	Príspevok na činnosť	7.000,-	31.12.2013	Výdavky na zabezpečenie športovej činnosti v športovom areáli	
SPOLU   poskytnuté:	8.000,-		
9. TVORBA A POUŽITIE PROSTRIEDKOV FONDOV OBCE

a/ Rezervný fond
     V súlade s ust. § 15 ods.4 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov obec vytvára rezervný fond vo výške 10% z prebytku rozpočtu príslušného rozpočtového roka zisteného podľa § 16 ods.6 cit. zákona. Vedie sa na samostatnom bankovom účte. O tvorbe a použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
Vzhľadom na hospodárenie obce v rozpočtovom roku 2013, obci vyplýva povinnosť min. tvorby rezervného  fondu.
	Počiatočný stav k 1.1.2013:				         0,00 Eur
Tvorba RF z usporiadania prebytku RH r.2012:	12.900,00 Eur
	Konečný stav k 31.12.2013:				12.900,00 Eur
Prostriedky rezervného fondu obec použije v súlade s ust. § 10 ods.8/ zák. č. 583/2004 Z.z., ak v priebehu rozpočtového roka vznikne potreba úhrady bežných výdavkov na odstránenie havarijného stavu majetku obce alebo na likvidáciu škôd spôsobených živelnými pohromami alebo inou mimoriadnou okolnosťou, ktoré nie sú rozpočtované a kryté príjmami bežného rozpočtu.

b/ Peňažný fond – Fond rozvoja obce
Obec v súlade s ust. § 15 cit. zákona vytvára peňažné fondy. Zdrojmi peňažných fondov je prebytok rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok, zostatky peňažných fondov z predchádzajúcich rozpočtových rokov a zostatky príjmových finančných operácií.
Vedie sa na základnom bežnom účte obce a samostatne účtovne. O použití peňažných fondov rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
	Počiatočný stav k 1.1.2013:				0,00 Eur 
Usporiadanie prebytku RH za rok 2012: 	116.096,81 Eur
Konečný stav k 31.12.2013:			116.096,81 Eur           		
Prostriedky peňažného fondu obec použije na kapitálové výdavky a v súlade s §21c zák. č. 583/2004 Z.z.. na vyrovnanie časového nesúladu  medzi príjmami a výdavkami svojho rozpočtu v priebehu rozpočtového roka. Vzhľadom na hospodárenie obce v rozpočtovom roku 2013,  obci vyplýva povinnosť usporiadať schodok rozpočtového hospodárenia.

c/ Sociálny fond
Obec v súlade s ust. zákona 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v znení neskorších predpisov a ust. Kolektívnej zmluvy ZO SLOVES tvorí a používa sociálny fond  pre zamestnancov obce na závodné stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia príp. iné. 
Vedie sa na samostatnom bankovom účte. 
Zdrojmi sociálneho fondu sú:
-	povinný prídel vo výške 1% zo základu podľa ust.  § 4 ods.1 zákona o SF
-	ďalší prídel vo výške 0,5% zo základu podľa ust.  § 4 ods.1 zákona o SF
-	ďalšie zdroje podľa ust.  § 4 ods.2 zákona o SF
	Počiatočný stav k 1.1.2013:		5.439,86 Eur			
Povinný prídel v r. 2013:		4.400,98 Eur
Čerpanie v roku 2013:			6.920,15 Eur
	Konečný stav k 31.12.2013:		2.920,69 Eur	

10.  ZÁVER

Návrh na prerokovanie a schválenie záverečného účtu za rok 2013
	          
      V súlade s § 16 ods.8 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v z.n.p. Obecné zastupiteľstvo obce Heľpa rozhodlo o spôsobe použitia prebytku rozpočtového hospodárenia za rok 2013 vo výške    136.243,93 Eur takto:
- povinných 10 % z prebytku hospodárenia prideliť do rezervného fondu obce vo     výške 13.624,- Eur,
- 90% z prebytku hospodárenia prideliť do peňažného fondu na rozvoj obce vo výške  po odpočítaní uskutočnených finančných operácií v roku 2013 (122.619,93 Eur – 27081,02 Eur) = 95.538,91 Eur.

Prerokovanie Záverečného účtu obce Heľpa sa uzatvára výrokom :

„ Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad“.

Heľpa, 25.2.2014

							 Jozef Fillo
							starosta obce
	Uznesenie OZ k Záverečnému účtu obce Heľpa za rok 2013

Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie:

I.	Stanovisko hlavného kontrolóra k Záverečnému účtu obce za rok 2013.

II.	Správu nezávislého audítora z overenia ročnej účtovnej závierky a hospodárenia obce za rok 2013.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje:

I.	Celoročné hospodárenie obce za rok 2013 bez výhrad.

II.	Rozdelenie vysporiadaného prebytku rozpočtu obce za rok 2013 vo výške    136.243,93 Eur takto:

-    do rezervného fondu obce sa pridelí:                       13.624,00 Eur 
-  do peňažného fondu na rozvoj obce sa pridelí po odpočítaní uskutočnených finančných operácií v roku 2013 (122.619,93 Eur – 27081,02 Eur) = 95.538,91 Eur.

III.	Tvorbu a použitie peňažných fondov obce:
-	prostriedky rezervného (12.900,- Eur) a peňažného fondu pre rozvoj obce obec (116.096,81 Eur) použije na kapitálové výdavky a v súlade s §21c zák. č. 583/2004 Z.z.. na vyrovnanie časového nesúladu  medzi príjmami a výdavkami svojho rozpočtu v priebehu rozpočtového roka. 

-	prostriedky sociálneho fondu obec v súlade s ust. zákona 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v znení neskorších predpisov (2.920,69 Eur)  a ust. kolektívnej zmluvy ZO SLOVES použije  pre zamestnancov obce na závodné stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia príp. iné.