OBEC HEĽPA, 976 68  Heľpa

Z Á V E R E Č N Ý   Ú Č E T
OBCE   HEĽPA
za rok 2011

Predkladá: Jozef Fillo – starosta obce
Vypracovala: A. Tkáčiková – ekonómka OcÚ

	Heľpa, február 2012

Záverečný účet obce Heľpa za rok 2011 je súhrnný dokument, ktorý prezentuje výsledky rozpočtového hospodárenia obce za príslušný rozpočtový rok a jej majetkovú situáciu. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu, je účtovníctvo obce a iná evidencia vedená mimo účtovníctva o hospodárení a nakladaní s verejnými prostriedkami a účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie.
Záverečný účet obce obsahuje podľa § 16 ods.5 cit. zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy údaje o plnení rozpočtu, bilanciu aktív a pasív, prehľad o stave a vývoji dlhu, údaje o hospodárení príspevkových organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti obce, prehľad o poskytnutých zárukách, údaje o nákladoch a výnosoch z podnikateľskej činnosti obce, hodnotenie plnenia programov obce, údaje o tvorbe a použití prostriedkov peňažných fondov.

V súlade s ust. § 16 ods. 2 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy po skončení rozpočtového roka obec finančne usporiadala svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k svojim zriadeným rozpočtovým organizáciám (podľa § 21 ods. 5 písm. b/ zákona č. 523/2004 Z.z.), založenej právnickej osobe (podľa § 56 Obchodného zákonníka) a k iným subjektom na svojom území, ďalej k štátnemu rozpočtu a k štátnym fondom (v súlade ust. zákona č. 564/2004 Z.z. o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov v územnej samospráve v z.n.p. a § 8 zákona č. 523/2004 Z.z.), rozpočtom iných obcí a rozpočtu vyššieho územného celku.

1. Plnenie rozpočtu a vybraných finančných ukazovateľov obce  Heľpa za rok  2011

Záverečný účet v tejto časti obsahuje porovnanie údajov skutočnosti vo vzťahu k schválenému a upravenému rozpočtu.
Podľa § 10 ods.3 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v súlade s rozpočtovou klasifikáciou, sa rozpočet obce člení na: bežný rozpočet, kapitálový rozpočet a finančné operácie. Tieto údaje sa preberajú z podkladov finančných výkazov obce a zriadených rozpočtových organizácií. Rozpočet je nástrojom pre riadenie, ktorý zároveň poskytuje prehľad o finančnom rozsahu činností v podrobnom členení podľa kódov zdroja, funkčnej klasifikácie a ekonomickej klasifikácie. Podľa § 4 ods. 4 cit. zákona obec schválila, sledovala a vyhodnotila rozpočet ako jeden celok vrátane rozpočtu zriadenej rozpočtovej organizácie.
Rozpočtové hospodárenie obce Heľpa sa riadilo rozpočtom zostaveným v súlade s § 10 cit. zákona, ktorý bol schválený uznesením obecného zastupiteľstva č. 47/2011  dňa 30.3.2011. Upravený rozpočet predstavuje schválený rozpočet zmenený rozpočtovými opatreniami podľa ust. § 14 cit. zákona. Súčasťou je aj prehľad  o operatívnej evidencii všetkých vykonaných rozpočtových opatrení.
Schválený rozpočet bol v priebehu rozpočtového roka upravovaný trikrát: 
-  rozpočtovým opatrením č.1 (UZ 73/2011 zo dňa 9.5.2011), 
-  rozpočtovým opatrením č.2 (UZ 116/2011 zo dňa 21.9.2011), 
-  rozpočtovým opatrením č.3 (UZ 123/2011 zo dňa 2.12.2011).

Programový rozpočet obce za rok 2011

Rozpočtové hospodárenie za rok 2011 podľa kódov zdroja

zdroj	druh rozpočtu	Príjmy	Výdavky	
		schválený	upravený	skutočnosť	schválený	upravený	skutočnosť	
111	BR O	342 218	418 773	415 944	41 732	113 921	111 092	
	KR O	0	8 000	8 000	0	8 000	8 000	
	BR ZŠ	40	42	42	300 526	304 894	304 894	
	spolu	342 258	426 815	423 986	342 258	426 815	423 986	
11GA	KR O	 	 	 	70 536	47 000	36 580	
	BR O	 	 	 	0	895	229	
	spolu	0	0	0	70 536	47 895	36 809	
11GC	KR O	 	 	 	53 281	45 320	16 001	
	BR O	 	 	 	 	1 513	756	
	spolu	0	0	0	53 281	46 833	16 757	
11S1	KR O	839 802	828 155	628 356	839 802	828 155	628 356	
	BR O	0	18 626	6 619	 	18 626	6 619	
	spolu	839 802	846 781	634 975	839 802	846 781	634 975	
11S2	BR O	0	2 191	779	 	2 191	779	
	KR O	93 311	91 941	73 924	93 311	91 941	73 924	
	spolu	93 311	94 132	74 703	93 311	94 132	74 703	
11T1	BR O	13 100	32 140	29 269	13 100	32 140	29 269	
	BR ZŠ	0	0	0	0	0	0	
	spolu	13 100	32 140	29 269	13 100	32 140	29 269	
11T2	BR O	2 700	5 360	5 165	2 700	5 360	5 165	
	BR ZŠ	0	0	0	0	0	0	
	spolu	2 700	5 360	5 165	2 700	5 360	5 165	
11U1	KR O	1 257 698	1 231 984	703 718	1 257 698	1 231 984	703 718	
	BR O	0	25 714	12 857	 	25 714	12 857	
	spolu	1 257 698	1 257 698	716 575	1 257 698	1 257 698	716 575	
11U2	BR O	0	3 025	1 513	 	3 025	1 513	
	KR O	139 744	136 719	82 790	139 744	136 719	82 790	
	spolu	139 744	139 744	84 303	139 744	139 744	84 303	
13GA	BR O	 	 	 	0	0	0	
	KR O	 	 	 	57 968	25 945	25 945	
	spolu	0	0	0	57 968	25 945	25 945	
13GC	KR O	 	 	 	43 516	41 500	0	
13S1	KR O	509 542	442 000	441 071	509 542	442 000	441 071	
	BR O	0	0	0	 	0	 	
	spolu	509 542	442 000	441 071	509 542	442 000	441 071	
13S2	BR O	0	0	0	 	0	 	
	KR O	56 616	52 000	51 891	56 616	52 000	51 891	
	spolu	56 616	52 000	51 891	56 616	52 000	51 891	
13U1	KR O	402 125	384 982	2 299	402 125	384 982	2 299	
	BR O	0	17 143	0	 	17 143	 	
	spolu	402 125	402 125	2 299	402 125	402 125	2 299	
13U2	BRO	0	2 017	0	 	2 017	 	
	KR O	44 680	42 663	271	44 680	42 663	271	
	spolu	44 680	44 680	271	44 680	44 680	271	
41	BR O	788 868	846 515	834 934	756 305	779 045	678 628	
	KR O	 	 	 	0	130 421	25 138	
	FO O	427	427	0	16 040	20 630	20 536	
	BR ZŠ	1 500	1 588	1 588	18 500	18 588	18 588	
	spolu	790 795	848 530	836 522	790 845	948 684	742 890	
43	KR O	4 000	6 474	6 474	4 000	6 474	6 474	
46	KR O	 	 	 	41 846	27 735	25 574	
	FO O	41 846	27 735	25 574	 	 	 	
	spolu	41 846	27 735	25 574	41 846	27 735	25 574	
52	KR O	 	 	 	65 000	76 263	76 263	
	B	 	 	 	 	7 610	7 610	
	FO O	290 301	346 200	163 423	 	 	 	
	spolu	290 301	346 200	163 423	65 000	83 873	83 873	
71	BR O	0	2 061	2 061	0	2 061	2 061	
	KR O	0	 	 	 	 	 	
	BR ZŠ	0	 	 	 	 	 	
	spolu	0	2 061	2 061	0	2 061	2 061	
72	BR O	50	3 100	3 100	0	3 100	3 100	
	KR O	0	 	 	 	 	 	
	BR ZŠ	0	 	 	 	 	 	
	spolu	50	3 100	3 100	0	3 100	3 100	
spolu	4 828 568	4 977 575	3 501 662	4 828 568	4 977 575	3 407 991	

z toho RO - Základná škola						
zdroj	druh rozpočtu	Príjmy	 	Výdavky	
		schválený	upravený	skutočnosť	schválený	upravený	skutočnosť	
111	BR	40	42	42	300 526	304 894	304 894	
11T1	BR	 	 	 	 	 	 	
11T2	BR	 	 	 	 	 	 	
41	BR	1 500	1 588	1 588	18 500	18 588	18 588	
71	BR	 	 	 	 	 	 	
72	BR	 	 	 	 		 	
spolu	1 540	1 630	1 630	319 026	323 482	323 482	

ZHRNUTIE RozpočtovéHO  hospodáreniE za rok 2011

Obec dosiahla celkom za rok 2011 prebytkový bežný rozpočet vo výške 130.711,- Eur a schodkový kapitálový rozpočet vo výške 205.501,- Eur. 
Na základe rozhodnutia obecného zastupiteľstva bol schodok kapitálového rozpočtu v priebehu rozpočtového roka krytý prebytkom bežného rozpočtu vo výške 16.504,- Eur,  z peňažného fondu obce vo výške 25.574,- Eur a z návratných zdrojov financovania vo výške 163.423,- Eur. 
Z mimorozpočtových prostriedkov obec uhradila splátky istiny úveru zo ŠFRB vo výške 623,-  Eur a istiny účelového úveru na spolufinancovanie projektov vo výške 19.913,-  Eur. Uvedené položky sú zahrnuté vo výdavkových  finančných operáciách. 

    
     V zmysle ust. § 16 ods.6 cit. zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení nesk. predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce z tohto prebytku vylučujú:
- nevyčerpané účelovo určené prostriedky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku:
 	 19,- Eur poskytnutá dotácia UPSVR na stravu detí v hmotnej núdzi.
- finančné operácie.
Výsledok rozpočtového hospodárenia zistený podľa ustanovenia § 2 písm.b/ a c/ a § 10 ods. 3 písm.a/ a b/ zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení nesk. predpisov  k 31.12.2011 je:

Druh rozpočtu	Schválený 
2011	Rozpočet po
 zmenách	Skutočnosť
 12/2011	
Celkové príjmy:
	4 495 994	4 603 213	3 312 645,83	
bežné príjmy obce
	1 146 936	1 376 665	1 312 221,77	
kapitálové príjmy obce
	3 347 518	3 224 918	1 998 793,85	
bežné príjmy RO
	1 540	1 630	1 630,21	
Celkové výdavky:
	4 812 528	4 956 945	3 387 455,42	
bežné výdavky obce
	813 837	1 014 361	859 678,05	
kapitálové výdavky obce
	3 679 665	3 619 102	2 204 295,13	
bežné výdavky RO
	319 026	323 482	323 482,24	
Výsledok rozpočtového hospodárenia:	-316 534	-353 732	-74 809,59	

Schodok rozpočtu obce definuje ustanovenie § 2 písm. c) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ako záporný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu obce :
Celkové príjmy: 					3.312.645,83 Eur 
Celkové výdavky:   					3.387.455,42 Eur 
Výsledok rozpočtového hospodárenia ( schodok): 	   -74.809,59 Eur

VÝSLEDOK  HOSPODÁRENIA V ÚČTOVNÍCTVE 

    Účtovný výsledok hospodárenia sa zisťuje v zmysle zák č. 431/2002 Z.z o účtovníctva v znení nesk. predpisov a § 11 Opatrenia MF SR č.MF/25814/2006-74  ako rozdiel výnosov účtovaných na účtoch účtovej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovej triedy 5. Konečné stavy týchto účtov sa uzavreli na účet výsledku hospodárenia. Preúčtovaním konečného zostatku účtu výsledku hospodárenia sa uzavreli účtovné knihy.
     Obec vykázala vo svojej individuálnej účtovnej závierke za rok 2011 tento účtovný výsledok hospodárenia, ktorý bude účtovne usporiadaný na účet 428 - Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov:
Výnosy triedy 6:					1.108.577,00 Eur	
Náklady triedy 5:					1.081.141,98 Eur	
	Kladný výsledok hospodárenia k 31.12.2011:           27.435,02 Eur	

TVORBA A POUŽITIE PROSTRIEDKOV FONDOV OBCE

a/ Rezervný fond
     V súlade s ust. § 15 ods.4 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov obec vytvára rezervný fond vo výške 10% z prebytku rozpočtu príslušného rozpočtového roka zisteného podľa § 16 ods.6 cit. zákona. Vedie sa na samostatnom bankovom účte. O tvorbe a použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
Vzhľadom na hospodárenie obce v rozpočtovom roku 2011, obci nevyplýva povinnosť min. tvorby rezervného  fondu.
	Počiatočný stav k 1.1.2011:			31.283,26 Eur
Usporiadanie schodku RH za rok 2010:	31.283,26 Eur
	Konečný stav k 31.12.2011:			         0,00 Eur
Prostriedky rezervného fondu obec použije v súlade s ust. § 10 ods.8/ zák. č. 583/2004 Z.z., ak v priebehu rozpočtového roka vznikne potreba úhrady bežných výdavkov na odstránenie havarijného stavu majetku obce alebo na likvidáciu škôd spôsobených živelnými pohromami alebo inou mimoriadnou okolnosťou, ktoré nie sú rozpočtované a kryté príjmami bežného rozpočtu.

b/ Peňažný fond – Fond rozvoja obce
Obec v súlade s ust. § 15 cit. zákona vytvára peňažné fondy. Zdrojmi peňažných fondov je prebytok rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok, zostatky peňažných fondov z predchádzajúcich rozpočtových rokov a zostatky príjmových finančných operácií.
Vedie sa na základnom bežnom účte obce a samostatne účtovne. O použití peňažných fondov rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
	Počiatočný stav k 1.1.2011:			132.336,03 Eur 
Usporiadanie schodku RH za rok 2010: 	104.601,41 Eur
Konečný stav k 31.12.2011:			 27.734,62 Eur		
Prostriedky peňažného fondu obec použije na kapitálové výdavky a v súlade s §21c zák. č. 583/2004 Z.z.. na vyrovnanie časového nesúladu  medzi príjmami a výdavkami svojho rozpočtu v priebehu rozpočtového roka. Vzhľadom na hospodárenie obce v rozpočtovom roku 2011, obci vyplýva povinnosť usporiadať schodok rozpočtového hospodárenia.

c/ Sociálny fond
Obec v súlade s ust. zákona 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v znení neskorších predpisov a ust. Kolektívnej zmluvy ZO SLOVES tvorí a používa sociálny fond  pre zamestnancov obce na závodné stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia príp. iné. 
Vedie sa na samostatnom bankovom účte. 
Zdrojmi sociálneho fondu sú:
-	povinný prídel vo výške 1% zo základu podľa ust.  § 4 ods.1 zákona o SF
-	ďalší prídel vo výške 0,5% zo základu podľa ust.  § 4 ods.1 zákona o SF
-	ďalšie zdroje podľa ust.  § 4 ods.2 zákona o SF
	Počiatočný stav k 1.1.2011:		  570,54 Eur
Povinný prídel za rok 2011:		4.218,17 Eur
Čerpanie v roku 2011:		1.729,37 Eur
	Konečný stav k 31.12.2011:		3.059,34 Eur

2.  BILANCIA AKTÍV A PASÍV
Bilancia obsahuje údaje o stave majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov a celkovej ekonomickej situácii obce k 31.12.2011. Obec preberá údaje z účtovného výkazu Súvaha za príslušné účtovného obdobie:
AKTÍVA	SUMA v EUR	PASÍVA	SUMA v EUR	
Neobežný majetok	5 396 913	Vlastné imanie	2 578 992	
Dlhodobý nehmotný majetok	0	Oceňovacie rozdiely	13 636	
Dlhodobý hmotný majetok	4 816 698	Oceňovacie rozdiely z kapit.účastín	13 636	
Pozemky	328 760	Fondy	0	
Umelecké diela a zbierky	3 917	Výsledok hospodárenia	2 565 356	
Stavby	2 020 598	Nevysp.výsl.hosp. min. rokov	2 537 921	
Samostatné hnuteľné veci	13 964	Výsledok hosp. za účt.obdobie	27 435	
Dopravné prostriedky	1 846	Záväzky	272 027	
Ostatný DHM	1 339	Rezervy	21 470	
Obstaranie DHM	2 446 274	Ostatné krátkodobé rezervy	21 470	
Dlhodobý finančný majetok	580 215	Zúčt. medzi subj. VS	0	
Ostatný DFM	580 215	Dlhodobé záväzky	24 985	
Obežný majetok	159 590	Ostatné dlhodobé záväzky	21 926	
Zásoby	3 810	Záväzky zo sociálneho fondu	3 059	
Materiál	3 810	Krátkodobé záväzky	68 580	
Zúčt. medzi subj. VS	0	Dodávatelia	30 353	
Dlhodobé pohľadávky	0	Iné záväzky	2 654	
Krátkodobé pohľadávky	6 710	Zamestnanci	20 699	
Pohľadávky z nedaň. príjmov obcí	5 518	Zúčt. s org.soc.poist.a zdr.poist.	12 927	
Pohľadávky z daň. príjmov obcí	947	Ostatné priame dane	1 947	
Pohľadávky voči zamestnancom	169	Transfery a zúčt.subj. mimo VS	0	
Iné pohľadávky	76	Bankové úvery a výpomoci	156 992	
Finančné účty	148 643	Bankové úvery dlhodobé	156 992	
Pokladnica	0	Časové rozlíšenie	2 708 819	
Bankové účty	148 643	Výdavky budúcich období	340	
Poskyt.návrat.fin.výpomoci dlhodobé	427	Výnosy budúcich období	2 708 479	
Poskyt.návrat.fin.výpomoci FO	427	VLASTNÉ IMANIE A ZÁV. SPOLU:	5 559 838	
Časové rozlíšenie	3 335			
Náklady budúcich období	3 107			
Príjmy budúcich období	228			
MAJETOK SPOLU:	5 559 838			

3. Prehľad o stave a vývoji  dlhu 

Prehľad obsahuje jednotlivé údaje o prijatých návratných zdrojoch financovania a ich splácaní.
Celkovou sumou dlhu obce na účely zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa rozumie súhrn záväzkov vyplývajúcich zo splácania istín návratných zdrojov financovania a ručiteľských záväzkov obce k 31.12.2011. 
Do celkového dlhu sa nezapočítavajú záväzky z úverov poskytnutých zo Štátneho fondu rozvoja bývania na výstavbu obecných nájomných bytov vo výške splátok úveru, ktorých úhrada je zahrnutá v cene ročného nájomného za obecné nájomné byty.
Dňa 13.9.2002 bola uzatvorená Zmluva o poskytnutí podpory zo ŠFRB SR č.603/3526/2002 na investičnú akciu „Prestavba nebytových priestorov na nájomné byty, Heľpa súp. č. 61“ vo výške 26.555,14 EUR (800.000,- Sk) pri základnej úrokovej sadzbe 3,9 % a doby splatnosti 30 rokov. V zmysle článku IV. uvedenej zmluvy je stanovená výška anuitnej splátky /1-360/ 125,27 EUR . Z účtu 2002126001/5600 bolo doteraz  zrealizovaných 108 anuitných splátok úveru zložených z istiny a úrokov.
	Stav úveru k 1.1.2011: 			22.548,73 Eur    			
Splatená istina  v r. 2011:	                  622,78 Eur	
Splatená istina úveru k 31.12.2011:	  4.629,19 Eur			
Splatené úroky úveru k 31.12.2011:	  8.900,25 Eur				
	Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2011:  21.925,95 Eur 	

	Do celkovej sumy dlhu obce sa nezapočítavajú záväzky z návratných zdrojov financovania prijatých na zabezpečenie predfinancovania spoločných programov SR a EÚ najviac v sume nenávratného finančného príspevku poskytnutého na základe  zmluvy uzatvorenej medzi obcou a ministerstvom. Do sumy ročných splátok návratných zdrojov financovania podľa ods. 6 písm.b) obec nezapočítava sumu ich jednorazového predčasného splatenia.

Dňa 26.10.2010 bola v súlade s uzneseniami OZ v Heľpe č. 144, 145/2010 zo dňa 25.8.2010 s Dexia bankou Slovensko, a.s., Hodžova 11, 010 11 Žilina, IČO 31575951, uzatvorená Zmluva o termínovanom úvere č. 11/052/10 na spolufinancovanie a refundáciu investičných projektov: „Vybudovanie zariadenia na zber komunálnych odpadov v obci Heľpa“ a „Stavebné úpravy objektov Základnej školy Heľpa“.  Na základe uznesenia OZ č. 76/2011 zo dňa 17.6.2011 bola Dodatkom č.1 zo dňa 30.8.2011  suma úveru zvýšená o sumu 133.084,- Eur na spolufinancovanie projektov „Regenerácie obce Heľpa“, „ČOV obce Heľpa“ na sumu 201.084,- Eur. Posledné čerpanie úveru nesmie byť neskôr ako 24.10.2016. Úročenie úveru je revizibilnou úrokovou sadzbou, príčom základná sadzba je hodnota 12 mesačného EURIBOR-u a úrokové rozpätie je 2,99 % p.a. Splácanie istiny úveru je anuitné. Frekvencia splácania je v mesačných splátkach 3.625,73 Eur s výnimkou poslednej splátky, ktorá bude vo výške zostatku úveru. Výška anuitnej splátky úveru sa môže automaticky meniť v prípade zmeny úrokovej sadzby v súlade s ustanoveniami Úverovej zmluvy. Amortizácia úveru je k 25.10.2016. Zabezpečenie úveru je v zmysle článku 11. Úverovej zmluvy na vlastnú zmenku klienta. Z účtu 2002126001/5600 bolo doteraz zrealizovaných 14 anuitných splátok úveru zložených z istiny a úrokov.
Počiatočný stav k 1.1.2011: 		13.482,24 Eur    			
	Poskytnutý úver v r .2011: 	            97.289,44 Eur    			
Splatená istina k 31.12.2011:	            19.913,06 Eur				
Splatené úroky k 31.12.2011:	  1.571,13 Eur				
	Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2011: 90.858,62 Eur 	
	
Dňa 30.8.2011 bola v súlade s uznesením OZ v Heľpe č.  77/2011 zo dňa 17.6.2011 s Dexia bankou Slovensko, a.s., Hodžova 11, 010 11 Žilina, IČO 31575951,  uzatvorená Zmluva o Dexia komunál eurofondy  úvere č. 11/013/11 na predfinancovanie projektu „Stavebné úpravy  ZŠ Heľpa“ vo výške 66.134,- Eur, ktorý sa splatí jednorázovo po ukončení procesu kontroly projektu.
Posledné čerpanie úveru nesmie byť neskôr ako 27.8.2012. Úročenie úveru je revizibilnou úrokovou sadzbou, príčom základná sadzba je hodnota 12 mesačného EURIBOR-u a úrokové rozpätie je 2,79 % p.a. Splácanie istiny úveru bude vykonané na základe žiadosti klienta. Amortizácia úveru je k 28.8.2012. Zabezpečenie úveru je v zmysle článku 11. Úverovej zmluvy na vlastnú zmenku klienta.
	Poskytnutý úver v r .2011: 	            66.133,82 Eur    			
Splatená istina k 31.12.2011:	                     0,00 Eur				
Splatené úroky k 31.12.2011:	     624,33 Eur				
	Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2011: 66.133,82 Eur 	
	Konečný zostatok nesplatenej istiny úverov celkom k 31.12.2011: 156.992,44 Eur 	

4. Údaje  o  hospodárení  príspevkových  organizácií v ZRIAĎOVATEĽSKEJ  pôsobnosti  obce

Obec Heľpa neuvádza za rok 2011 žiadne údaje o hospodárení s prostriedkami poskytnutými z vlastných zdrojov zriaďovateľa a výsledku hospodárenia z tejto činnosti, nakoľko nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu.

	5. Prehľad o poskytnutých zárukách

Obec Heľpa v rozpočtovom roku 2011 neposkytla žiadne záruky.

	6. údaje o nákLadoch a výnosoch Z podnikateľskej činnosti OBCE

Obec Heľpa nemá žiadnu podnikateľskú činnosť.

7. HODNOTENIE  PLNENIA PROGRAMOV OBCE
     
Programové rozpočtovanie je systém plánovania, rozpočtovania, monitorovania a hodnotenia, ktorého cieľom je dlhodobo dosahovať hospodárnosť, efektívnosť a výkonnosť pri využívaní verejných zdrojov. Programový rozpočet zahŕňa aj aktivity rozpočtovej organizácie. Hodnotenie programu sa uskutočňuje v porovnaní so schváleným programovým rozpočtom. Osobitne sa prehodnocuje každý program z hľadiska tvorby a rozdelenia zdrojov podľa schválených programov, plnenie jeho zámerov, cieľov a vyhodnotia sa merateľné ukazovatele cieľov a výstupov.

Rozpočtový program	Rozpočtová položka	Suma skutočných výdavkov v EUR	
1 - Plánovanie, manažment a kontrola	610 – Mzdové náklady	72 920	
	620 – Poistné	26175	
	630 – Tovary a služby	58 150	
	640 – Bežné transfery	2 247	
	650 – Splácanie úrokov z úverov	3241	
	710 – Obst. kapitálových aktív	3804	
	820 – Splácanie istín	20 536	
	Spolu	187 073	
2 - Služby občanom	610 – Mzdové náklady	49 471	
	620 – Poistné	17 403	
	630 – Tovary a služby	64 803	
	640 – Bežné transfery	497	
	710 – Obst. kapitálových aktív	0	
	Spolu	132 174	
3 - Bezpečnosť	610 – Mzdové náklady	0	
	620 – Poistné	0	
	630 – Tovary a služby	3 300	
	710 – Obst. kapitálových aktív	11 435	
	Spolu	14 735	
4 - Komunikácie	610 – Mzdové náklady	2375	
	620 – Poistné	820	
	630 – Tovary a služby	24 569	
	710 – Obst. kapitálových aktív	25 709	
	Spolu	53 473	
5 - Odpadové hospodárstvo	610 – Mzdové náklady	3 607	
	620 – Poistné	1235	
	630 – Tovary a služby	77 173	
	710 – Obst. kapitálových aktív	830 654	
	Spolu	912 669	
6 - Vzdelávanie	610 – Mzdové náklady	137 674	
	620 – Poistné	49 443	
	630 – Tovary a služby	49 238	
	640 – Bežné transfery	765	
	710 – Obst. kapitálových aktív	592 758	
	Spolu obec	829 878	
	Spolu RO	323 482	
7 - Šport	630 – Tovary a služby	2 123	
	640 – Bežné transfery	8 500	
	Spolu	10 623	
8 - Kultúra	610 – Mzdové náklady	9 062	
	620 – Poistné	3378	
	630 – Tovary a služby	20 553	
	640 – Bežné transfery	16 294	
	Spolu	49 287	

9 - Prostredie pre život	610 – Mzdové náklady	2990	
	620 – Poistné	782	
	630 – Tovary a služby	35 990	
	710 – Obst. kapitálových aktív	737 588	
	Spolu	777 350	
10 - Bývanie	630 – Tovary a služby	407	
	650 – Splácanie úrokov z úverov	880	
	710 – Obst. kapitálových aktív	2348	
	Spolu	3635	
11 – Sociálne služby	610 – Mzdové náklady	70 523	
	620 – Poistné	24 243	
	630 – Tovary a služby	9 628	
	640 – Bežné transfery	9 218	
	Spolu	113 612	
 	Spolu za obec	3 084 509	
	Celkom s RO	3 407 991	

8. ZÁVER

Návrh na prerokovanie a schválenie záverečného účtu za rok 2011
     
V súlade s ust. § 16 ods.8  zákona č. 583/2004 Z.z. v z.n.p. bude schodok rozpočtového hospodárenia obce za rok 2011 vo výške 74.809,59 Eur rozhodnutím Obecného zastupiteľstva obce Heľpa usporiadaný :

-	z peňažného fondu na rozvoj obce v plnej výške 27.734,62 Eur
-	z návratných zdrojov financovania vo výške 47.074,97 Eur

Prerokovanie Záverečného účtu obce Heľpa sa uzatvára výrokom :

„ Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad“.

Heľpa, 27.2.2012

							 Jozef Fillo
							starosta obce

Schválené: OZ v Heľpe uz. Č. 162/2012 dňa  8.6.2012

	Uznesenie OZ k Záverečnému účtu obce Heľpa za rok 2011

Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie:

I.	Stanovisko hlavného kontrolóra k Záverečnému účtu obce za rok 2011.

II.	Správu nezávislého audítora z overenia ročnej účtovnej závierky a hospodárenia obce za rok 2011.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje:

I.	Celoročné hospodárenie obce za rok 2011 bez výhrad.

II.	Usporiadanie schodku rozpočtu obce za rok 2011 vo výške 74.809,59 Eur:

-	z peňažného fondu na rozvoj obce v plnej výške 27.734,62 Eur
-	z návratných zdrojov financovania vo výške 47.074,97 Eur

III.	Tvorbu a použitie peňažných fondov obce:

 - prostriedky peňažného fondu pre rozvoj obce obec použije na kapitálové výdavky a v súlade s §21c zák. č. 583/2004 Z.z.. na vyrovnanie časového nesúladu  medzi príjmami a výdavkami svojho rozpočtu v priebehu rozpočtového roka. Vzhľadom na hospodárenie obce v rozpočtovom roku 2011, obci vyplýva povinnosť usporiadať schodok rozpočtového hospodárenia v plnej výške.

- prostriedky sociálneho fondu obec v súlade s ust. zákona 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v znení neskorších predpisov a ust. kolektívnej zmluvy ZO SLOVES použije  pre zamestnancov obce na závodné stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia príp. iné.