OBEC HEĽPA, 976 68  Heľpa

Z Á V E R E Č N Ý   Ú Č E T
OBCE   HEĽPA
za rok 2012

Predkladá: Jozef Fillo – starosta obce
Vypracovala: Bc. A. Tkáčiková – ekonómka OcÚ

Schválený: OZ v Heľpe uz. č. 253/2013 dňa  14.6.2013

	Heľpa, február 2013

Záverečný účet obce Heľpa za rok 2012 je súhrnný dokument, ktorý prezentuje výsledky rozpočtového hospodárenia obce za príslušný rozpočtový rok a jej majetkovú situáciu. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu, je účtovníctvo obce a iná evidencia vedená mimo účtovníctva o hospodárení a nakladaní s verejnými prostriedkami a účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie.
Záverečný účet obce obsahuje podľa § 16 ods.5 cit. zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy údaje o plnení rozpočtu, bilanciu aktív a pasív, prehľad o stave a vývoji dlhu, údaje o hospodárení príspevkových organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti obce, prehľad o poskytnutých zárukách, údaje o nákladoch a výnosoch z podnikateľskej činnosti obce, hodnotenie plnenia programov obce, údaje o tvorbe a použití prostriedkov peňažných fondov.
V súlade s ust. § 16 ods. 2 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy po skončení rozpočtového roka obec finančne usporiadala svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k svojim zriadeným rozpočtovým organizáciám (podľa § 21 ods. 5 písm. b/ zákona č. 523/2004 Z.z.), založenej právnickej osobe (podľa § 56 Obchodného zákonníka) a k iným subjektom na svojom území, ďalej k štátnemu rozpočtu a k štátnym fondom (v súlade ust. zákona č. 564/2004 Z.z. o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov v územnej samospráve v z.n.p. a § 8 zákona č. 523/2004 Z.z.), rozpočtom iných obcí a rozpočtu vyššieho územného celku.

1. ÚDAJE O PlnenÍ rozpočtu 

Záverečný účet v tejto časti obsahuje porovnanie údajov skutočnosti vo vzťahu k schválenému a upravenému rozpočtu.
Rozpočet je nástrojom pre riadenie, ktorý zároveň poskytuje prehľad o finančnom rozsahu činností v podrobnom členení podľa kódov zdroja, funkčnej klasifikácie a ekonomickej klasifikácie.
Podľa § 10 ods.3 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v súlade s rozpočtovou klasifikáciou, sa rozpočet obce člení na: 
-	bežný rozpočet, 
-	kapitálový rozpočet, 
-	finančné operácie. 
Podľa § 4 ods. 4 cit. zákona obec schválila, sledovala a vyhodnotila rozpočet ako jeden celok vrátane rozpočtu zriadenej rozpočtovej organizácie. Tieto údaje sa preberajú z podkladov finančných výkazov obce a zriadených rozpočtových organizácií.
Keďže obec nemala do 31.12.2011 schválený rozpočet obce na rok 2012, hospodárila podľa rozpočtu obce predchádzajúceho rozpočtového roka.  V súlade s ustanovením § 11 ods.2 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. sa uskutočnilo zúčtovanie rozpočtových príjmov a výdavkov uskutočnených počas rozpočtového provizória so schváleným rozpočtom obce.
Výdavky uskutočnené počas rozpočtového provizória neprekročili v mesiaci január, február 2012 1/12 celkových výdavkov rozpočtu obce predchádzajúceho rozpočtového roka.
Celkové výdavky rozpočtu obce za rok 2011: 3 084 509,- Eur (1/12 = 257.042,42 Eur ).
Príjmy za mesiac január 2012: 	147.464,81 Eur
Výdavky za mesiac január 2012:  	  48.874,69 Eur
Príjmy za mesiac február 2012: 	115.901,98 Eur
Výdavky za mesiac február 2012:       62.163,37 Eur

Rozpočtové hospodárenie obce Heľpa sa riadilo rozpočtom zostaveným v súlade s §10 cit. zákona, ktorý bol schválený uznesením obecného zastupiteľstva č. 135/2012  dňa 1.3.2012. Upravený rozpočet predstavuje schválený rozpočet zmenený rozpočtovými opatreniami podľa ust. § 14 cit. zákona. 
Súčasťou je aj prehľad  o operatívnej evidencii všetkých vykonaných rozpočtových opatrení: 
Por.č.	Uz.č.	zo dňa	rozpočtové opatrenie	Zmena v príjmoch v Eur	Zmena vo výdavkoch v Eur	
1.	163/2012	8.6.2012	§14 ods.2 písm.b/	137	137	
2.	184/2012	21.9.2012	§14 ods.2 písm.b/	3 240	3 240	
3.	209/2012	12.12.2012	§14 ods.2 písm.c/	-22 483	-22 483	
a) presun rozpočtovaných prostriedkov v rámci schváleného rozpočtu, pričom sa nemenia celkové príjmy a celkové výdavky,
b) povolené prekročenie výdavkov pri dosiahnutí vyšších príjmov,
c) viazanie rozpočtovaných výdavkov, ak ich krytie je ohrozené neplnením rozpočtovaných príjmov alebo ak sa očakáva narušenie vyrovnanosti bežného rozpočtu z iných dôvodov ako použitím rezervného fondu podľa § 10 ods. 8 alebo použitím účelovo určených prostriedkov poskytnutých zo štátneho rozpočtu, z rozpočtu Európskej únie alebo na základe osobitného predpisu, 17a) nevyčerpaných v minulých rokoch.

Rozpočtové hospodárenie za rok 2012 podľa kódov zdroja

zdroj	druh rozpočtu	Príjmy	Výdavky	
		schválený	upravený	skutočnosť	schválený	upravený	skutočnosť	
111	BR O	362 547	366 020	365 318	44 581	44 439	43 730	
	KR O	0	 	 	0	 	 	
	BR ZŠ	40	40	33	318 006	321 621	321 623	
	spolu	362 587	366 060	365 351	362 587	366 060	365 353	
11GA	KR O	 	 	 	10 720	9 586	9 586	
	BR O	 	 	 	705	464	464	
	spolu	0	0	0	11 425	10 050	10 050	
11GC	KR O	 	 	 	37 830	35 036	26 738	
	BR O	 	 	 	1 070	1 070	0	
	spolu	0	0	0	38 900	36 106	26 738	
11S1	KR O	187 675	187 540	187 540	187 675	162 964	162 964	
	FO O	 	 	 	0	24 576	24 576	
	BR O	11 875	11 879	11 879	11 875	11 879	11 879	
	spolu	199 550	199 419	199 419	199 550	199 419	199 419	
11S2	BR O	1 400	1 397	1 397	1 400	1 397	1 397	
	FO O	 	 	 	 	2 891	2 891	
	KR O	22 055	22 063	22 063	22 055	19 172	19 172	
	spolu	23 455	23 460	23 460	23 455	23 460	23 460	
11T1	BR O	1 500	15 010	13 341	1 500	11 610	10 011	
	BR ZŠ	 	 	 	0	3 400	3 331	
	spolu	1 500	15 010	13 341	1 500	15 010	13 342	
11T2	BR O	500	2 750	2 354	500	2 150	1 767	
	BR ZŠ	0	0	0	0	600	587	
	spolu	500	2 750	2 354	500	2 750	2 354	
11U1	KR O	511 420	463 906	454 539	511 420	463 906	454 539	
	BR O	18 180	18 180	0	18 180	18 180	0	
	spolu	529 600	482 086	454 539	529 600	482 086	454 539	
11U2	BR O	2 140	2 140	0	2 140	2 140	0	
	KR O	60 170	54 580	53 475	60 170	54 580	53 475	
	spolu	62 310	56 720	53 475	62 310	56 720	53 475	
13GA	BR O	 	 	 	0	 	 	
	KR O	 	 	 	3 630	0	0	
	spolu	0	0	0	3 630	0	0	
13GC	BR O	 	 	 	4 660	4 660	0	
	KR O	 	 	 	18 860	18 860	0	
	spolu	 	 	 	23 520	23 520	0	
13S1	KR O	61 530	61 531	61 532	61 530	2 011	2 011	
	FO O	 	 	 	0	59 520	59 520	
	spolu	61 530	61 531	61 532	61 530	61 531	61 531	
13S2	FO O	 	 	 	0	6 613	6 613	
	KR O	7 240	7 239	7 239	7 240	626	626	
	spolu	7 240	7 239	7 239	7 240	7 239	7 239	
13U1	KR O	328 410	328 410	0	328 410	328 410	0	
	BR O	67 620	67 620	0	67 620	67 620	0	
	spolu	396 030	396 030	0	396 030	396 030	0	
13U2	BRO	7 280	7 280	0	7 280	7 280	0	
	KR O	38 640	38 640	0	38 640	38 640	0	
	spolu	45 920	45 920	0	45 920	45 920	0	
41	BR O	810 422	834 213	818 872	773 237	770 119	677 444	
	KR O	 	 	 	21 500	84 973	70 200	
	FO O	427	427	0	46 300	18 833	8 743	
	BR ZŠ	1 500	1 500	1 211	18 500	18 500	18 011	
	spolu	812 349	836 140	820 083	859 537	892 425	774 398	
43	KR O	0	11 270	2 582	5 071	16 341	7 653	
	FO O	5 071	5 071	5 071	 	 	 	
	spolu	5 071	16 341	7 653	5 071	16 341	7 653	
46	KR O	 	 	 	33 429	0	0	
	FO O	95 652	0	0	 	 	 	
	spolu	95 652	0	0	33 429	0	0	
52	KR O	 	 	 	1 560	1 559	1 559	
	B	 	 	 	 	 	 	
	FO O	64 000	104 080	63 101	 	 	 	
	spolu	64 000	104 080	63 101	1 560	1 559	1 559	
71	BR O	1 000	1 302	1 302	1 000	12 862	11 896	
	KR O	0	 	 	 	 	 	
	BR ZŠ	0	 	 	 	 	 	
	spolu	1 000	1 302	1 302	1 000	12 862	11 896	
72	KR O	 	35 000	35 000	0	0	0	
	BR O	0	100	100	0	100	100	
	spolu	0	35 100	35 100	0	100	100	
131B	FO O	19	19	19	0	 	 	
	BR O	 	 	 	19	19	19	
	spolu	19	19	19	19	19	19	
spolu	2 668 313	2 649 207	2 107 968	2 668 313	2 649 207	2 013 124	
					0	0	94 844	
z toho RO - Základná škola						
zdroj	druh rozpočtu	Príjmy	 	Výdavky	
		schválený	upravený	skutočnosť	schválený	upravený	skutočnosť	
111	BR	40	40	33	318 006	321 621	321 623	
11T1	BR	 	 	 	 	3 400	3 331	
11T2	BR	 	 	 	 	600	587	
41	BR	1 500	1 500	1 211	18 500	18 500	18 011	
spolu	1 540	1 540	1 244	336 506	344 121	343 551	
ZHRNUTIE RozpočtovéHO  hospodáreniA OBCE za rok 2012

Obec dosiahla celkom za rok 2012 prebytkový bežný rozpočet vo výške 113.549,- Eur aj prebytkový kapitálový rozpočet vo výške 15.447,- Eur. 
Na základe rozhodnutia obecného zastupiteľstva boli výdavky kapitálového rozpočtu v priebehu rozpočtového roka kryté prebytkom bežného rozpočtu, príjmom z predaja finančného majetku vo výške 5.071,- Eur a z návratných zdrojov financovania vo výške 63.101,- Eur (uvedené položky sú zahrnuté v príjmových finančných operáciách).
Z mimorozpočtových prostriedkov obec uhradila splátky istiny úveru zo ŠFRB vo výške 641,-  Eur a istiny účelového úveru na spolufinancovanie projektov vo výške 101.702,-  Eur (uvedené položky sú zahrnuté vo výdavkových  finančných operáciách). 

     V zmysle ust. § 16 ods.6 cit. zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení nesk. predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce z tohto prebytku vylučujú:
- nevyčerpané účelovo určené prostriedky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku (obec nemala),
- finančné operácie.
Výsledok rozpočtového hospodárenia obce (obec spolu so zriadenou rozpočtovou organizáciou) je zistený podľa ustanovenia § 2 a § 10 ods. 3 písm.a/ a b/ zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení nesk. predpisov  k 31.12.2012:

    
Prebytok rozpočtu obce definuje ustanovenie § 2 písm. b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ako kladný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu obce :
Celkové príjmy: 					2.039.776,97 Eur 
Celkové výdavky:   					1.910.780,16 Eur 
Výsledok rozpočtového hospodárenia ( prebytok): 	   128.996,81 Eur

2.	BILANCIA AKTÍV A PASÍV
	Bilancia obsahuje údaje o stave majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov a celkovej ekonomickej situácie obce k 31.12.2012. Obec preberá údaje z účtovného výkazu Súvaha za príslušné účtovného obdobie:

AKTÍVA	k 31.12.2012	k 31.12.2011	
Neobežný majetok	6 044 331,75	5 396 913	
Dlhodobý nehmotný majetok	0,00	0	
Dlhodobý hmotný majetok	5 469 187,75	4 816 698	
Pozemky	328 759,60	328 760	
Umelecké diela a zbierky	3 916,88	3 917	
Stavby	4 729 249,61	2 020 598	
Samostatné hnuteľné veci	9 625,62	13 964	
Dopravné prostriedky	10 115,48	1 846	
Ostatný DHM	2 805,75	1 339	
Obstaranie DHM	384 714,81	2 446 274	
Dlhodobý finančný majetok	575 144,00	580 215	
Ostatný DFM	575 144,00	580 215	
Obežný majetok	260 868,23	159 590	
Zásoby	4 280,52	3 810	
Materiál	4 280,52	3 810	
Zúčt. medzi subj. VS	0,00	0	
Dlhodobé pohľadávky	0,00	0	
Krátkodobé pohľadávky	10 884,41	6 710	
Ostatné pohľadávky	3 595,32	0	
Pohľadávky z nedaň. príjmov obcí	5 070,50	5 518	
Pohľadávky z daň. príjmov obcí	1 915,09	947	
Pohľadávky voči zamestnancom	176,50	169	
Iné pohľadávky	127,00	76	
Finančné účty	245 276,30	148 643	
Pokladnica	0,00	0	
Bankové účty	245 276,30	148 643	
Poskyt.návrat.fin.výpomoci dlhodobé	427,00	427	
Poskyt.návrat.fin.výpomoci FO	427,00	427	
Časové rozlíšenie	3 287,21	3 335	
Náklady budúcich období	3 085,77	3 107	
Príjmy budúcich období	201,44	228	
MAJETOK SPOLU:	6 308 487,19	5 559 838	

PASÍVA	k 31 12.2012	k 31.12.2011	
Vlastné imanie	2 583 474,87	2 578 992	
Oceňovacie rozdiely	13 635,67	13 636	
Oceňovacie rozdiely z kapit.účastín	13 635,67	13 636	
Fondy	0,00	0	
Výsledok hospodárenia	2 569 839,20	2 565 356	
Nevysp.výsl.hosp. min. rokov	2 565 356,42	2 537 921	
Výsledok hosp. za účt.obdobie	4 482,78	27 435	
Záväzky	328 124,22	272 027	
Rezervy	23 100,00	21 470	
Ostatné krátkodobé rezervy	23 100,00	21 470	
Zúčt. medzi subj. VS	0,00	0	
Dlhodobé záväzky	26 724,99	24 985	
Ostatné dlhodobé záväzky	21 285,13	21 926	
Záväzky zo sociálneho fondu	5 439,86	3 059	
Krátkodobé záväzky	159 908,83	68 580	
Dodávatelia	112 399,74	30 353	
Záväzky z nájmu	7 550,00	0	
Iné záväzky	2 634,66	2 654	
Zamestnanci	21 620,39	20 699	
Zúčt. s org.soc.poist.a zdr.poist.	13 536,08	12 927	
Ostatné priame dane	2 167,96	1 947	
Transfery a zúčt.subj. mimo VS	0,00	0	
Bankové úvery a výpomoci	118 390,40	156 992	
Bankové úvery dlhodobé	118 390,40	156 992	
Časové rozlíšenie	3 396 888,10	2 708 819	
Výdavky budúcich období	61,50	340	
Výnosy budúcich období	3 396 826,60	2 708 479	
VLASTNÉ IMANIE A ZÁV. SPOLU:	6 308 487,19	5 559 838	

 3. Prehľad o stave a vývoji  dlhu 

Celkovou sumou dlhu obce na účely zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa rozumie súhrn záväzkov vyplývajúcich zo splácania istín návratných zdrojov financovania a ručiteľských záväzkov obce ku koncu účtovného obdobia. 
1/ Do celkového dlhu sa nezapočítavajú záväzky z úverov poskytnutých zo Štátneho fondu rozvoja bývania na výstavbu obecných nájomných bytov vo výške splátok úveru, ktorých úhrada je zahrnutá v cene ročného nájomného za obecné nájomné byty.
Dňa 13.9.2002 bola uzatvorená Zmluva o poskytnutí podpory zo ŠFRB SR č.603/3526/2002 na investičnú akciu „Prestavba nebytových priestorov na nájomné byty, Heľpa súp. č. 61“ vo výške 26.555,14 EUR (800.000,- Sk) pri základnej úrokovej sadzbe 3,9 % a doby splatnosti 30 rokov. V zmysle článku IV. uvedenej zmluvy je stanovená výška anuitnej splátky /1-360/ 125,27 EUR . Z účtu 2002126001/5600 bolo doteraz  zrealizovaných 120 anuitných splátok úveru zložených z istiny a úrokov.
	Stav úveru k 1.1.2012: 			21.925,95 Eur			
Splatená istina  v r. 2012:	                  640,82 Eur
Úroky zaplatené  v r.2012:		     862,42 Eur	
Splatená istina úveru k 31.12.2012:	  5.270,01 Eur			
Nesplatené úroky úveru k 31.12.2012:	  8.779,67 Eur				
	Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2012:  	21.285,13 Eur

	2/ Do celkovej sumy dlhu obce sa nezapočítavajú záväzky z návratných zdrojov financovania prijatých na zabezpečenie predfinancovania spoločných programov SR a EÚ najviac v sume nenávratného finančného príspevku poskytnutého na základe  zmluvy uzatvorenej medzi obcou a ministerstvom. Do sumy ročných splátok návratných zdrojov financovania podľa ods. 6 písm.b) obec nezapočítava sumu ich jednorazového predčasného splatenia.
Dňa 26.10.2010 bola v súlade s uzneseniami OZ v Heľpe č. 144, 145/2010 zo dňa 25.8.2010 s Dexia bankou Slovensko, a.s., Hodžova 11, 010 11 Žilina, IČO 31575951, uzatvorená Zmluva o termínovanom úvere č. 11/052/10 na spolufinancovanie a refundáciu investičných projektov: „Vybudovanie zariadenia na zber komunálnych odpadov v obci Heľpa“ a „Stavebné úpravy objektov Základnej školy Heľpa“.  Na základe uznesenia OZ č. 76/2011 zo dňa 17.6.2011 bola Dodatkom č.1 zo dňa 30.8.2011  suma úveru zvýšená o sumu 133.084,- Eur na spolufinancovanie projektov „Regenerácie obce Heľpa“, „ČOV obce Heľpa“ na sumu 201.084,- Eur. Posledné čerpanie úveru nesmie byť neskôr ako 24.10.2016. Úročenie úveru je revizibilnou úrokovou sadzbou, príčom základná sadzba je hodnota 12 mesačného EURIBOR-u a úrokové rozpätie je 2,99 % p.a. Splácanie istiny úveru je anuitné. Frekvencia splácania je v mesačných splátkach 3.625,73 Eur s výnimkou poslednej splátky, ktorá bude vo výške zostatku úveru. Výška anuitnej splátky úveru sa môže automaticky meniť v prípade zmeny úrokovej sadzby v súlade s ustanoveniami Úverovej zmluvy. Amortizácia úveru je k 25.10.2016. Zabezpečenie úveru je v zmysle článku 11. Úverovej zmluvy na vlastnú zmenku klienta. Z účtu 2002126001/5600 bolo doteraz zrealizovaných 26 anuitných splátok úveru zložených z istiny a úrokov.
Počiatočný stav k 1.1.2012: 		90.858,62 Eur    			
	Poskytnutý úver v r .2012: 	            63.101,03 Eur    			
Splatená istina k 31.12.2012:		35.569,25 Eur				
Splatené úroky k 31.12.2012:	  5.952,07 Eur				
	Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2012: 118.390,40 Eur 	

Dňa 30.8.2011 bola v súlade s uznesením OZ v Heľpe č.  77/2011 zo dňa 17.6.2011 s Dexia bankou Slovensko, a.s., Hodžova 11, 010 11 Žilina, IČO 31575951,  uzatvorená Zmluva o Dexia komunál eurofondy  úvere č. 11/013/11 na predfinancovanie projektu „Stavebné úpravy  ZŠ Heľpa“ vo výške 66.134,- Eur, ktorý sa splatí jednorázovo po ukončení procesu kontroly projektu.
Posledné čerpanie úveru nesmie byť neskôr ako 27.8.2012. Úročenie úveru je revizibilnou úrokovou sadzbou, príčom základná sadzba je hodnota 12 mesačného EURIBOR-u a úrokové rozpätie je 2,79 % p.a. Splácanie istiny úveru bude vykonané na základe žiadosti klienta. Amortizácia úveru je k 28.8.2012. Zabezpečenie úveru je v zmysle článku 11. Úverovej zmluvy na vlastnú zmenku klienta.
	Počiatočný stav k 1.1.2012: 	            66.133,82 Eur    			
Splatená istina k 31.12.2012:	            66.133,82 Eur				
Splatené úroky k 31.12.2012:	  1.346,75  Eur				
	Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2012: 0,- Eur 	
	Konečný zostatok nesplatenej istiny úverov celkom k 31.12.2012: 118.390,40 Eur 	

     Obec pri používaní návratných zdrojov financovania dodržiavala pravidlá používania návratných zdrojov financovania podľa §17 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy. Pri prijatí úveru suma dlhu obce neprekročila 60% zo skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka (1.312.241,- Eur x 60% = 787.345,- Eur) a suma ročných splátok návratných zdrojov financovania neprekročila 25% zo skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka (1.312.241,- Eur x 25% =328.060,- Eur).
      Na účely zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy Obec Heľpa neeviduje k 31.12.2012 žiaden dlh.

4. Údaje  o  hospodárení  príspevkových  organizácií v ZRIAĎOVATEĽSKEJ  pôsobnosti  obce

     Nakoľko nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu Obec Heľpa neuvádza za rok 2012 žiadne údaje o hospodárení s prostriedkami poskytnutými z vlastných zdrojov zriaďovateľa a výsledku hospodárenia príspevkovej organizácie. 

	5. Prehľad o poskytnutých zárukách

Obec Heľpa v účtovnom období roka 2012 neposkytla žiadne záruky.

	6. údaje o nákLadoch a výnosoch Podnikateľskej činnosti 

Obec Heľpa nemá žiadnu podnikateľskú činnosť.

7. HODNOTENIE  PLNENIA PROGRAMOV OBCE
     
Programové rozpočtovanie je systém plánovania, rozpočtovania, monitorovania a hodnotenia, ktorého cieľom je dlhodobo dosahovať hospodárnosť, efektívnosť a výkonnosť pri využívaní verejných zdrojov. Programový rozpočet zahŕňa aj aktivity rozpočtovej organizácie. Hodnotenie programu sa uskutočňuje v porovnaní so schváleným programovým rozpočtom. Osobitne sa prehodnocuje každý program z hľadiska tvorby a rozdelenia zdrojov podľa schválených programov, plnenie jeho zámerov, cieľov a vyhodnotia sa merateľné ukazovatele cieľov a výstupov.

Rozpočtový program	Rozpočtová položka	Suma skutočných výdavkov v EUR	
1 - Plánovanie, manažment a kontrola (OÚ, OZ, HKON, plánovanie,propagácia)	610 – Mzdové náklady	75 010	
	620 – Poistné	26 005	
	630 – Tovary a služby	43 185	
	640 – Bežné transfery	1 881	
	650 – Splácanie úrokov z úverov	7 810	
	710 – Obst. kapitálových aktív	4 464	
	820 – Splácanie istín	102 344	
	Spolu	260 698	
2 - Služby občanom (Uvítanie, svadby, matrika, cintorín, dom smútku, rozhlas, noviny, zdr.stredisko,  správa majetku, spoloč. úrad.)	610 – Mzdové náklady	56 610	
	620 – Poistné	20 219	
	630 – Tovary a služby	64 085	
	640 – Bežné transfery	566	
	710 – Obst. kapitálových aktív	4 002	
	Spolu	145 482	
3 – Bezpečnosť (požiarna, civilná ochrana)	610 – Mzdové náklady	0	
	620 – Poistné	12	
	630 – Tovary a služby	7 845	
	710 – Obst. kapitálových aktív	0	
	Spolu	7 857	
4 – Komunikácie (správa a údržba)	610 – Mzdové náklady	2 513	
	620 – Poistné	690	
	630 – Tovary a služby	3 779	
	710 – Obst. kapitálových aktív	0	
	Spolu	6 983	
5 - Odpadové hospodárstvo (nakladanie s odpadom, kanalizácia, ČOV, zberný dvor)	610 – Mzdové náklady	9 642	
	620 – Poistné	2 825	
	630 – Tovary a služby	21 811	
	710 – Obst. kapitálových aktív	606 235	
	Spolu	640 513	
6 – Vzdelávanie (Základná, materská, umelecká škola, jedáleň)	610 – Mzdové náklady	141 536	
	620 – Poistné	51 302	
	630 – Tovary a služby	42 461	
	640 – Bežné transfery	573	
	710 – Obst. kapitálových aktív	0	
	Spolu obec	235 872	
	Spolu RO	343 551	
7 – Šport (športový areál, klub)	630 – Tovary a služby	2 647	
	640 – Bežné transfery	8 500	
	Spolu	11 147	
8 – Kultúra (riadenie, kultúrne podujatia, amfiteáter, knižnica, minigranty)	610 – Mzdové náklady	9 270	
	620 – Poistné	3 378	
	630 – Tovary a služby	17 997	
	640 – Bežné transfery	14 757	
	Spolu	45 401	
9 - Prostredie pre život (ver. osvetlenie, údržba zelene, regenerácia, protipovodň. opatrenia)	610 – Mzdové náklady	1 586	
	620 – Poistné	545	
	630 – Tovary a služby	36 966	
	710 – Obst. kapitálových aktív	193 333	
	Spolu	232 431	
10 – Bývanie (správa bytov, ind. byt. výstavba)	630 – Tovary a služby	1 904	
	650 – Splácanie úrokov z úverov	862	
	710 – Obst. kapitálových aktív	489	
	Spolu	3 255	
11 – Sociálne služby (opatrovateľ. Služba, hmot. a soc núdza,, aktivačné práce, podpora zamestnanosti, dôchodcovia, klubovňa)	610 – Mzdové náklady	47 082	
	620 – Poistné	15 975	
	630 – Tovary a služby	10 326	
	640 – Bežné transfery	6 551	
	Spolu	79 934	
 	Spolu za obec	1 669 573	
	Celkom s RO	2 013 124	

Programový rozpočet obce za rok 2012

Druh výdavkov	Schválený	Upravený	Skutočnosť 12	
	Bežné výdavky v €	Kapitálové výdavky  v €	Finančné operácie v  €	 Spolu v €	Bežné výdavky v €	Kapitálové výdavky  v €	Finančné operácie v  €	 Spolu v €	Bežné výdavky v €	Kapitálové výdavky  v €	Finančné operácie v  €	 Spolu v €	
Názov programu	935 767	1 349 740	46 300	2 331 807	955 989	1 236 664	112 433	2 305 086	758 707	808 523	102 343	1 669 573	
1 - Plán., manažm.,kontrola	211 127	61 710	46 300	319 137	214 437	20 800	112 433	347 670	153 890	4 464	102 343	260 697	
2 - Služby občanom	167 570	4 000	0	171 570	158 940	4 000	0	162 940	141 480	4 002	0	145 482	
3 - Bezpečnosť	13 060	0	0	13 060	13 060	0	0	13 060	7 857	0	0	7 857	
4 - Komunikácie	20 000	0	0	20 000	11 450	0	0	11 450	6 983	0	0	6 983	
5 - Odpadové hospodárstvo	76 360	1 017 530	0	1 093 890	91 240	1 017 531	0	1 108 771	34 278	606 235	0	640 513	
6 - Vzdelávanie	267 640	72 400	0	340 040	267 640	0	0	267 640	235 873	0	0	235 873	
7 - Šport	12 350	0	0	12 350	12 350	0	0	12 350	11 147	0	0	11 147	
8 - Kultúra	46 100	0	0	46 100	47 658	0	0	47 658	45 401	0	0	45 401	
9 - Prostredie pre život	39 020	193 100	0	232 120	41 782	193 333	0	235 115	39 097	193 333	0	232 431	
10 - Bývanie	1 540	1 000	0	2 540	3 040	1 000	0	4 040	2 767	489	0	3 255	
11 - Sociálne služby	81 000	0	0	81 000	94 392	0	0	94 392	79 934	0	0	79 934	
RO - Základná škola Heľpa	336 506	0	0	336 506	344 121	0	0	344 121	343 551	0	0	343 551	
Rekapitulácia	Bežné príjmy      v €	Kapitálové príjmy v €	Finančné operácie  v € 	 Spolu v €	Bežné príjmy      v €	Kapitálové príjmy v €	Finančné operácie  v € 	 Spolu v €	Bežné príjmy      v €	Kapitálové príjmy v €	Finančné operácie  v € 	 Spolu v €	
PRÍJMY  CELKOM:	1 286 004	1 217 140	165 169	2 668 313	1 329 431	1 210 179	109 597	2 649 207	1 215 807	823 970	68 191	2 107 968	
VÝDAVKY  CELKOM:	1 272 273	1 349 740	46 300	2 668 313	1 300 110	1 236 664	112 433	2 649 207	1 102 258	808 523	102 343	2 013 124	
VÝSL. ROZP.HOSP.	13 731	-132 600	118 869	0	29 321	-26 485	-2 836	0	113 549	15 447	-34 152	94 844	

8. VÝSLEDOK  HOSPODÁRENIA V ÚČTOVNÍCTVE 

    Účtovný výsledok hospodárenia sa zisťuje v zmysle zák č. 431/2002 Z.z o účtovníctva v znení nesk. predpisov a Opatrenia MF SR č.MF/21513/2012-31 ako rozdiel výnosov účtovaných na účtoch účtovej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovej triedy 5. Konečné stavy týchto účtov sa uzavreli na účet výsledku hospodárenia. Preúčtovaním konečného zostatku účtu výsledku hospodárenia sa uzavreli účtovné knihy.
     Obec vykázala vo svojej individuálnej účtovnej závierke za rok 2012 tento účtovný výsledok hospodárenia, ktorý bude účtovne usporiadaný na účet 428 - Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov:
Výnosy triedy 6:					1.091.734,52 Eur	
Náklady triedy 5:					1.087.251,74 Eur	
	Kladný výsledok hospodárenia k 31.12.2012:             4.482,78 Eur	

TVORBA A POUŽITIE PROSTRIEDKOV FONDOV OBCE

a/ Rezervný fond
     V súlade s ust. § 15 ods.4 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov obec vytvára rezervný fond vo výške 10% z prebytku rozpočtu príslušného rozpočtového roka zisteného podľa § 16 ods.6 cit. zákona. Vedie sa na samostatnom bankovom účte. O tvorbe a použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
Vzhľadom na hospodárenie obce v rozpočtovom roku 2012, obci vyplýva povinnosť min. tvorby rezervného  fondu.
	Počiatočný stav k 1.1.2012:		0,00 Eur
	Konečný stav k 31.12.2012:		0,00 Eur
Prostriedky rezervného fondu obec použije v súlade s ust. § 10 ods.8/ zák. č. 583/2004 Z.z., ak v priebehu rozpočtového roka vznikne potreba úhrady bežných výdavkov na odstránenie havarijného stavu majetku obce alebo na likvidáciu škôd spôsobených živelnými pohromami alebo inou mimoriadnou okolnosťou, ktoré nie sú rozpočtované a kryté príjmami bežného rozpočtu.

b/ Peňažný fond – Fond rozvoja obce
Obec v súlade s ust. § 15 cit. zákona vytvára peňažné fondy. Zdrojmi peňažných fondov je prebytok rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok, zostatky peňažných fondov z predchádzajúcich rozpočtových rokov a zostatky príjmových finančných operácií.
Vedie sa na základnom bežnom účte obce a samostatne účtovne. O použití peňažných fondov rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
	Počiatočný stav k 1.1.2012:			27.734,62 Eur 
Usporiadanie schodku RH za rok 2011: 	27.734,62 Eur
Konečný stav k 31.12.2012:			         0,00 Eur		
Prostriedky peňažného fondu obec použije na kapitálové výdavky a v súlade s §21c zák. č. 583/2004 Z.z.. na vyrovnanie časového nesúladu  medzi príjmami a výdavkami svojho rozpočtu v priebehu rozpočtového roka. Vzhľadom na hospodárenie obce v rozpočtovom roku 2012,  obci vyplýva povinnosť usporiadať schodok rozpočtového hospodárenia.

c/ Sociálny fond
Obec v súlade s ust. zákona 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v znení neskorších predpisov a ust. Kolektívnej zmluvy ZO SLOVES tvorí a používa sociálny fond  pre zamestnancov obce na závodné stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia príp. iné. 
Vedie sa na samostatnom bankovom účte. 
Zdrojmi sociálneho fondu sú:
-	povinný prídel vo výške 1% zo základu podľa ust.  § 4 ods.1 zákona o SF
-	ďalší prídel vo výške 0,5% zo základu podľa ust.  § 4 ods.1 zákona o SF
-	ďalšie zdroje podľa ust.  § 4 ods.2 zákona o SF
	Počiatočný stav k 1.1.2012:		3.059,34 Eur 
Povinný prídel za rok 2012:		4.208,57 Eur
Čerpanie v roku 2012:		1.828,05 Eur
	Konečný stav k 31.12.2012:		5.439,86 Eur

9. ZÁVER

Návrh na prerokovanie a schválenie záverečného účtu za rok 2012
	          
      V súlade s § 16 ods.8 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v z.n.p. Obecné zastupiteľstvo obce Heľpa rozhodlo o spôsobe použitia prebytku rozpočtového hospodárenia za rok 2012 vo výške 128.996,81 Eur takto:
- povinných 10 % z prebytku hospodárenia prideliť do rezervného fondu obce vo     výške 12.900,- Eur
- 90% z prebytku hospodárenia prideliť do peňažného fondu na rozvoj obce vo výške  116.096,81 Eur.

Prerokovanie Záverečného účtu obce Heľpa sa uzatvára výrokom :

„ Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad“.

Heľpa, 23.2.2012

							 Jozef Fillo
							starosta obce

	Uznesenie OZ k Záverečnému účtu obce Heľpa za rok 2012

Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie:

I.	Stanovisko hlavného kontrolóra k Záverečnému účtu obce za rok 2012.

II.	Správu nezávislého audítora z overenia ročnej účtovnej závierky a hospodárenia obce za rok 2012.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje:

I.	Celoročné hospodárenie obce za rok 2012 bez výhrad.

II.	Rozdelenie vysporiadaného prebytku rozpočtu obce za rok 2012 vo výške 128.996,81 Eur takto:

-  do rezervného fondu obce sa pridelí:                       12.900,00 Eur 
-  do peňažného fondu na rozvoj obce sa pridelí:      116.096,81 Eur
III.	Tvorbu a použitie peňažných fondov obce:

-	prostriedky rezervného a peňažného fondu pre rozvoj obce obec použije na kapitálové výdavky a v súlade s §21c zák. č. 583/2004 Z.z.. na vyrovnanie časového nesúladu  medzi príjmami a výdavkami svojho rozpočtu v priebehu rozpočtového roka. 

-	prostriedky sociálneho fondu obec v súlade s ust. zákona 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v znení neskorších predpisov a ust. kolektívnej zmluvy ZO SLOVES použije  pre zamestnancov obce na závodné stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia príp. iné.