OBEC HEĽPA, 976 68  Heľpa

Z Á V E R E Č N Ý   Ú Č E T
OBCE   HEĽPA
za rok 2010

Predkladá: Jozef Fillo – starosta obce
Vypracovala: A. Tkáčiková – ekonómka OcÚ

Schválené: OZ v Heľpe, uz. č. 84/2011 dňa 17.6.2011

	Heľpa, apríl 2011

Záverečný účet obce Heľpa za rok 2010 je súhrnný dokument, ktorý prezentuje výsledky rozpočtového hospodárenia obce za príslušný rozpočtový rok a jej majetkovú situáciu. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu, je účtovníctvo obce a iná evidencia vedená mimo účtovníctva o hospodárení a nakladaní s verejnými prostriedkami a účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie.
Záverečný účet obce obsahuje podľa § 16 ods.5 cit. zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy údaje o plnení rozpočtu, bilanciu aktív a pasív, prehľad o stave a vývoji dlhu, údaje o hospodárení príspevkových organizácií v zriaďovateľskej pôsobnosti obce, prehľad o poskytnutých zárukách, údaje o nákladoch a výnosoch z podnikateľskej činnosti obce, hodnotenie plnenia programov obce, údaje o tvorbe a použití prostriedkov peňažných fondov.

V súlade s ust. § 16 ods. 2 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy po skončení rozpočtového roka obec finančne usporiadala svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k svojim zriadeným rozpočtovým organizáciám (podľa § 21 ods. 5 písm. b/ zákona č. 523/2004 Z.z.), založenej právnickej osobe (podľa § 56 Obchodného zákonníka) a k iným subjektom na svojom území, ďalej k štátnemu rozpočtu a k štátnym fondom (v súlade ust. zákona č. 564/2004 Z.z. o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov v územnej samospráve v z.n.p. a § 8 zákona č. 523/2004 Z.z.), rozpočtom iných obcí a rozpočtu vyššieho územného celku.

1. Plnenie rozpočtu a vybraných finančných ukazovateľov obce  Heľpa za rok  2010

Záverečný účet v tejto časti obsahuje porovnanie údajov skutočnosti vo vzťahu k schválenému a upravenému rozpočtu.
Podľa § 10 ods.3 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v súlade s rozpočtovou klasifikáciou, sa rozpočet obce člení na: bežný rozpočet, kapitálový rozpočet a finančné operácie. Tieto údaje sa preberajú z podkladov finančných výkazov obce a zriadených rozpočtových organizácií. Rozpočet je nástrojom pre riadenie, ktorý zároveň poskytuje prehľad o finančnom rozsahu činností v podrobnom členení podľa kódov zdroja, funkčnej klasifikácie a ekonomickej klasifikácie. Podľa § 4 ods. 4 cit. zákona obec schválila, sledovala a vyhodnotila rozpočet ako jeden celok vrátane rozpočtu zriadenej rozpočtovej organizácie.
Rozpočtové hospodárenie obce Heľpa sa riadilo rozpočtom zostaveným v súlade s § 10 cit. zákona, ktorý bol schválený uznesením obecného zastupiteľstva č. 83/2009 dňa 11.12.2009. Upravený rozpočet predstavuje schválený rozpočet zmenený rozpočtovými opatreniami podľa ust. § 14 cit. zákona. Súčasťou je aj prehľad  o operatívnej evidencii všetkých vykonaných rozpočtových opatrení.
Schválený rozpočet bol v priebehu rozpočtového roka upravovaný trikrát: 
-  rozpočtovým opatrením č.1 (UZ 128/2010 zo dňa 21.6.2010), 
-  rozpočtovým opatrením č.2 (UZ 157/2010 zo dňa 30.9.2010), 
-  rozpočtovým opatrením č.3 (UZ 168/2010 zo dňa 22.11.2010).

REKAPITULÁCIA ROZPOČTU	
Druh rozpočtu	Schválený 2010	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť 12/2010	
				
príjmy bežného rozpočtu 	1 051 399	1 123 523	1 096 795	
výdavky bežného rozpočtu 	1 050 034	1 121 923	1 061 223	
prebytok bežného rozpočtu	1 365	1 600	35 572	
príjmy kapitálového rozpočtu 	0	2 452 376	477 550	
výdavky kapitálového rozpočtu	200 666	2 807 973	649 007	
 schodok kapitálového rozpočtu	-200 666	-355 597	-171 457	
finančné operácie príjmové	202 266	356 597	172 114	
finančné operácie výdavkové	2 965	2 600	2 506	
rozdiel finančných operácií	199 301	353 997	169 608	
CELKOVÝ  STAV  ROZPOČTU:	0	0	33 723	

Rozpočet podľa kódov zdroja v roku 2010:

zdroj	druh rozpočtu	Príjmy	 	Výdavky	
		schválený	upravený	skutočnosť	schválený	upravený	skutočnosť	
111	BR O	316 560	382 127	381 295	27 838	81 774	80 942	
	BR ZŠ	78	36	36	288 800	300 389	300 389	
	spolu	316 638	382 163	381 331	316 638	382 163	381 331	
1161	BR O	2 000	9 000	7 062	2 000	9 000	7 062	
	BR ZŠ	0	0	0	0	0	0	
	spolu	2 000	9 000	7 062	2 000	9 000	7 062	
1162	BR O	500	2 600	1 246	500	2 600	1 246	
	BR ZŠ	0	0	0	0	0	0	
	spolu	500	2 600	1 246	500	2 600	1 246	
41	BR O	730 665	719 022	696 417	712 300	700 422	643 845	
	KR O	0	0	 	0	800	771	
	FO O	1 600	1 800	1 428	2 965	2 600	2 506	
	BR ZŠ	1 596	1 502	1 502	18 596	18 502	18 502	
	spolu	733 861	722 324	699 347	733 861	722 324	665 624	
43	KR O	0	3 778	3 778	0	3 778	3 778	
	FO O	0	 	 	0	0	0	
	spolu	0	3 778	3 778	0	3 778	3 778	
 	BR O	0	0	0	0	0	0	
46	KR O	0	0	0	0	155 496	155 496	
	FO O	0	155 496	155 496	0	0	0	
	spolu	0	155 496	155 496	0	155 496	155 496	
52	KR O	0	0	 	200 666	199 301	15 190	
	FO O	200 666	199 301	15 190	0	0	0	
	spolu	200 666	199 301	15 190	200 666	199 301	15 190	
11S1	KR O	0	152 728	135 807	0	152 728	135 807	
11S2	KR O	0	17 968	15 977	0	17 968	15 977	
13S1	KR O	0	1 350 255	0	0	1 350 255	0	
13S2	KR O	0	158 854	0	0	158 854	0	
 	spolu	0	1 679 805	151 784	0	1 679 805	151 784	
13U1	KR O	0	658 001	258 228	0	658 001	258 228	
13U2	KR O	0	77 412	30 380	0	77 412	30 380	
 	 	0	0	 	0	0	0	
 	spolu	0	735 413	288 608	0	735 413	288 608	
72	BR O	0	7 170	7 170	0	7 170	7 170	
	KR O	0	33 380	33 380	0	33 380	33 380	
	BR ZŠ	0	2 066	2 066	0	2 066	2 066	
	spolu	0	42 616	42 616	0	42 616	42 616	
spolu	1 253 665	3 932 496	1 746 458	1 253 665	3 932 496	1 712 735	
					0	0	33 723	
								
z toho RO - Základná škola						
111	BR	78	36	 	288 800	300 389	 	
1161	BR	0	 	 	0	0	 	
1162	BR	0	 	 	0	0	 	
41	BR	1 596	1 502	 	18 596	18 502	 	
71	BR	0	 	 	0	0	 	
72	BR	0	2 066		0	2 066	 	
spolu	1 674	3 604	 	307 396	320 957	0	

Rozpočtové  hospodáreniE za rok 2010

Za rok 2010 boli v rozpočtovom hospodárení obce vykázané nasledujúce údaje:

Druh rozpočtu	Schválený 2010	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť 12/2010	
Celkové príjmy:	1 253 665	3 932 496	1 746 459	
bežného rozpočtu	1 051 399	1 123 523	1 096 795	
kapitálového rozpočtu	0	2 452 376	477 550	
finančné operácie príjmové	202 266	356 597	172 114	
Celkové výdavky:	1 253 665	3 932 496	1 712 736	
bežného rozpočtu	1 050 034	1 121 923	1 061 223	
kapitálového rozpočtu	200 666	2 807 973	649 007	
finančné operácie výdavkové 	2 965	2 600	2 506	
Celkový stav rozpočtu:	0	0	33 723	

Obec dosiahla celkom za rok 2010 prebytkový bežný rozpočet vo výške 35.572 Eur a schodkový kapitálový rozpočet vo výške 171.457 Eur. Na základe rozhodnutia obecného zastupiteľstva bol schodok kapitálového rozpočtu v priebehu rozpočtového roka krytý prebytkom bežného rozpočtu v plnej výške a z peňažného fondu obce. 

Z mimorozpočtových prostriedkov - z peňažného fondu na rozvoj obce obec uhradila splátky istiny úveru zo ŠFRB vo výške 598,- € a účelového úveru na spolufinancovanie projektov „Stavebné úpravy objektov ZŠ Heľpa“ a „Vybudovanie zariadenia na zber odpadov v obci Heľpa“ vo výške 1.708,- €. Ďalej poskytla návratnú finančnú výpomoc pre občanov zo sociálnych dôvodov vo výške 200,- €. Uvedené položky sú zahrnuté vo výdavkových  finančných operáciách. 
     Obec zapojila prostredníctvom príjmových finančných operácií do rozpočtu prostriedky minulých rokov na investičné akcie obce vo výške 155.496,- € ako aj z prijatých splátok návratných finančných výpomocí od občanov vo výške 1.428,- €. Obec prijala prostriedky návratných zdrojov financovania od Dexia banky Slovensko na spolufinancovanie projektov vo výške 15.190,- EUR.
     V zmysle ust. § 16 ods.6 cit. zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení nesk. predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce z tohto prebytku vylučujú:
- nevyčerpané účelovo určené prostriedky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku. 
- finančné operácie.

Výsledok rozpočtového hospodárenia zistený podľa ustanovenia § 2 písm.b/ a c/ a § 10 ods. 3 písm.a/ a b/ zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení nesk. predpisov  k 31.12.2010 je:

Druh rozpočtu	Schválený 2010	Rozpočet po zmenách	Skutočnosť 12/2010	
Celkové príjmy:	1 051 399	3 575 899	1 574 345,03	
bežné príjmy obce	1 049 725	1 119 919	1 093 190,80	
kapitálové príjmy obce 	0	2 452 376	477 549,95	
bežné príjmy RO	1 674	3 604	3 604,28	
Celkové výdavky:	1 250 700	3 929 896	1 710 229,70	
bežné výdavky obce	742 638	800 966	740 265,78	
kapitálové výdavky obce	200 666	2 807 973	649 007,00	
bežné výdavky RO	307 396	320 957	320 956,92	
Výsledok rozpočtového hospodárenia:	-199 301	-353 997	-135 884,67	

Schodok rozpočtu obce definuje ustanovenie § 2 písm. c) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ako záporný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu obce :
1.574.345,03 € - 1.710.229,70 € = - 135.884,67 €
Prevod prostriedkov z peňažného fondu na krytie schodku kapitálového rozpočtu bol uskutočnený počas rozpočtového roka ako príjmová finančná operácia.
(172.113,75 € -2.506,35 € -33.722,73 € = - 135.884,67 €)
	Nevyčerpané prostriedky z peňažného fondu sa prenášajú do nasledujúceho rozpočtového roka.

VÝSLEDOK  HOSPODÁRENIA V ÚČTOVNÍCTVE 

    Účtovný výsledok hospodárenia sa zisťuje v zmysle zák č. 431/2002 Z.z o účtovníctva v znení nesk. predpisov a § 11 Opatrenia MF SR č.MF/25814/2006-74  ako rozdiel výnosov účtovaných na účtoch účtovej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovej triedy 5. Konečné stavy týchto účtov sa uzavreli na účet výsledku hospodárenia. Preúčtovaním konečného zostatku účtu výsledku hospodárenia sa uzavreli účtovné knihy.
     Obec vykázala vo svojej účtovnej závierke tento účtovný výsledok hospodárenia za účtovné obdobie roka 2010:
Náklady triedy 5:					931.472,53 Eur	
	Výnosy triedy 6:					893.794,24 Eur	
	Záporný výsledok hospodárenia k 31.12.2010:      37.678,29 Eur	

Prostriedky účtovného výsledku hospodárenia za účtovné obdobie roka 2010 vo výške -37.678,29 Eur budú účtovne vysporiadané z účtu 428 - Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov.

TVORBA A POUŽITIE PROSTRIEDKOV FONDOV OBCE

a/ Rezervný fond
     V súlade s ust. § 15 ods.4 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov obec vytvára rezervný fond vo výške 10% z prebytku rozpočtu príslušného rozpočtového roka zisteného podľa § 16 ods.6 cit. zákona. Vedie sa na samostatnom bankovom účte. O tvorbe a použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
     Vzhľadom na hospodárenie obce v rozpočtovom roku 2010, obci nevyplýva povinnosť min. tvorby rezervného  fondu vo výške 10 %.
	Počiatočný stav k 1.1.2010:		31.283,26 Eur
	Konečný stav k 31.12.2010:		31.283,26 Eur
     Prostriedky rezervného fondu obec použije v súlade s ust. § 10 ods.8/ zák. č. 583/2004 Z.z., ak v priebehu rozpočtového roka vznikne potreba úhrady bežných výdavkov na odstránenie havarijného stavu majetku obce alebo na likvidáciu škôd spôsobených živelnými pohromami alebo inou mimoriadnou okolnosťou, ktoré nie sú rozpočtované a kryté príjmami bežného rozpočtu.

b/ Peňažný fond – Fond rozvoja obce
     Obec v súlade s ust. § 15 cit. zákona vytvára peňažné fondy. Zdrojmi peňažných fondov sú:
-	prebytok rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok
-	zostatky peňažných fondov z predchádzajúcich rozpočtových rokov a zostatky príjmových finančných operácií.
Vedie sa na základnom bežnom účte obce a samostatnom bankovom účte. O použití peňažných fondov rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
	Počiatočný stav k 1.1.2010:				219.425,33 Eur 
Vysporiadanie schodku RH za rok 2009: 		  87.089,30 Eur
Konečný stav PF k 31.12.2010:			132.336,03 Eur		
    Prostriedky peňažného fondu na rozvoj obce obec použije na kapitálové výdavky a na vyrovnanie časového nesúladu  medzi príjmami a výdavkami svojho rozpočtu v priebehu rozpočtového roka v súlade s §21c zák. č. 583/2004 Z.z..

c/ Sociálny fond
      Obec v súlade s ust. zákona 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v znení neskorších predpisov a ust. Kolektívnej zmluvy ZO SLOVES na rok 2010 tvorí a používa sociálny fond. 
Vedie sa na samostatnom bankovom účte. 
     Zdrojmi sociálneho fondu sú:
-	povinný prídel vo výške 1% zo základu podľa ust.  § 4 ods.1 zákona o SF
-	ďalší prídel vo výške 0,5% zo základu podľa ust.  § 4 ods.1 zákona o SF
-	ďalšie zdroje podľa ust.  § 4 ods.2 zákona o SF
	Počiatočný stav k 1.1.2010:		1.187,14 Eur		
Povinný prídel za rok 2010:		4.054,91 Eur
Čerpanie v roku 2010:		4.671,51 Eur
	Konečný stav k 31.12.2010:		  570,54 Eur	
       Sociálny fond sa použije pre zamestnancov obce na závodné stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia a iné.

2.  BILANCIA AKTÍV A PASÍV
Bilancia obsahuje údaje o stave majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov a celkovej ekonomickej situácii. Obec preberá údaje z účtovného výkazu Súvaha za príslušné účtovného obdobie (k 31.12.2010).

AKTÍVA	SUMA v EUR	PASÍVA	SUMA v EUR	
Neobežný majetok	4 195 207	Vlastné imanie	2 551 558	
Dlhodobý nehmotný majetok	0	Oceňovacie rozdiely	13 636	
Dlhodobý hmotný majetok	3 614 992	Oceňovacie rozdiely z kapit.účastín	13 636	
Pozemky	328 526	Fondy	0	
Umelecké diela a zbierky	3 917	Výsledok hospodárenia	2 537 922	
Stavby	1 329 924	Nevysp.výsl.hosp. min. rokov	2 575 600	
Samostatné hnuteľné veci	5 203	Výsledok hosp. za účt.obdobie	-37 678	
Dopravné prostriedky	4 787	Záväzky	984 438	
Ostatný DHM	1 339	Rezervy	21 300	
Obstaranie DHM	1 941 296	Ostatné krátkodobé rezervy	21 300	
Dlhodobý finančný majetok	580 215	Zúčt. medzi subj. VS	0	
Ostatný DFM	580 215	Dlhodobé záväzky	23 119	
Obežný majetok	92 405	Ostatné dlhodobé záväzky	22 548	
Zásoby	4 300	Záväzky zo sociálneho fondu	571	
Materiál	4 300	Krátkodobé záväzky	926 537	
Zúčt. medzi subj. VS	0	Dodávatelia	885 918	
Dlhodobé pohľadávky	0	Iné záväzky	2 986	
Krátkodobé pohľadávky	9 997	Zamestnanci	22 319	
Pohľadávky z nedaň. príjmov obcí	8 299	Zúčt. s org.soc.poist.a zdr.poist.	13 586	
Pohľadávky z daň. príjmov obcí	1 022	Ostatné priame dane	1 728	
Pohľadávky voči zamestnancom	192	Transfery a zúčt.subj. mimo VS	0	
Iné pohľadávky	484	Bankové úvery a výpomoci	13 482	
Finančné účty	77 681	Bankové úvery dlhodobé	13 482	
Pokladnica	0	Časové rozlíšenie	755 162	
Bankové účty	77 681	Výnosy budúcich období	755 162	
Poskyt.návrat.fin.výpomoci dlhodobé	427	VLASTNÉ IMANIE A ZÁV. SPOLU:	4 291 158	
Poskyt.návrat.fin.výpomoci FO	427			
Časové rozlíšenie	3 546			
Náklady budúcich období	3 339			
Príjmy budúcich období	207			
MAJETOK SPOLU:	4 291 158			

3. Prehľad o stave a vývoji  dlhu 
Prehľad obsahuje jednotlivé údaje o prijatých návratných zdrojoch financovania a ich splácaní.
Celkovou sumou dlhu obce na účely zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa rozumie súhrn záväzkov vyplývajúcich zo splácania istín návratných zdrojov financovania a ručiteľských záväzkov obce k 31.12.2010. 

Do celkového dlhu sa nezapočítavajú záväzky z úverov poskytnutých zo Štátneho fondu rozvoja bývania na výstavbu obecných nájomných bytov vo výške splátok úveru, ktorých úhrada je zahrnutá v cene ročného nájomného za obecné nájomné byty.
Dňa 13.9.2002 obec Heľpa uzatvorila Zmluvu o poskytnutí podpory zo ŠFRB SR č.603/3526/2002 na investičnú akciu „Prestavba nebytových priestorov na nájomné byty, Heľpa súp. č. 61“ vo výške 26.555,14 EUR (800.000,- Sk) pri základnej úrokovej sadzbe 3,9 % a doby splatnosti 30 rokov. V zmysle článku IV. uvedenej zmluvy je stanovená výška anuitnej splátky /1-359/ 125,27 EUR (3.774,- Sk). 
Z účtu 2002126001/5600 bolo doteraz  zrealizovaných 96 anuitných splátok úveru zložených z istiny a úrokov.
Poskytnutý úver v r. 2002: 		26.555,14 Eur    			
	Stav úveru k 1.1.2010: 		23.147,42 Eur    			
Splatená istina k 31.12.2010:	              4.006,41 Eur				
Splatené úroky k 31.12.2010:	  8.019,79 Eur				
Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2010:  22.548,73 Eur 

	Do celkovej sumy dlhu obce sa nezapočítavajú záväzky z návratných zdrojov financovania prijatých na zabezpečenie predfinancovania spoločných programov SR a EÚ najviac v sume nenávratného finančného príspevku poskytnutého na základe  zmluvy uzatvorenej medzi obcou a ministerstvom. Do sumy ročných splátok návratných zdrojov financovania podľa ods. 6 písm.b) obec nezapočítava sumu ich jednorazového predčasného splatenia.

Dňa 26.10.2010 bola v súlade s uzneseniami OZ v Heľpe č. 144, 145/2010 zo dňa 25.8.2010 s Dexia bankou Slovensko, a.s., Hodžova 11, 010 11 Žilina, IČO 31575951, uzatvorená Zmluva o termínovanom úvere č. 11/052/10 na spolufinancovanie a refundáciu investičných projektov: „Vybudovanie zariadenia na zber komunálnych odpadov v obci Heľpa“ a „Stavebné úpravy objektov Základnej školy Heľpa“.           
Čerpanie úveru nesmie byť neskôr ako 30.12.2011. Celková revizibilná úroková sadzba je hodnota 3 mesačného EURIBOR-u a úrokového rozpätia 1,58% p.a. Splácanie istiny úveru je anuitné. Frekvencia splácania je v mesačných splátkach 886,45 Eur s výnimkou poslednej splátky, ktorá bude vo výške zostatku úveru. Výška anuitnej splátky úveru sa môže automaticky meniť v prípade zmeny úrokovej sadzby v súlade s ustanoveniami Úverovej zmluvy. Amortizácia úveru je k 25.10.2017. Zabezpečenie úveru je v zmysle článku 11. Úverovej zmluvy na vlastnú zmenku klienta.
Z účtu 2002126001/5600 boli doteraz  zrealizované 2 anuitné splátky úveru zložených z istiny a úrokov.
Poskytnutý úver v r. 2010: 		15.189,90 Eur    			
	Stav úveru k 1.1.2010: 		         0,00 Eur    			
Splatená istina k 31.12.2010:	              1.707,66 Eur				
Splatené úroky k 31.12.2010:	        65,24 Eur				
	Konečný zostatok nesplatenej istiny k 31.12.2010: 13.482,24 Eur 	

4. Údaje  o  hospodárení  príspevkových  organizácií v ZRIAĎOVATEĽSKEJ  pôsobnosti  obce

Obec Heľpa neuvádza žiadne údaje o hospodárení s prostriedkami poskytnutými z vlastných zdrojov zriaďovateľa a výsledku hospodárenia z tejto činnosti, nakoľko nemá zriadenú žiadnu príspevkovú organizáciu.

	5. Prehľad o poskytnutých zárukách

Obec Heľpa v rozpočtovom roku 2010 neposkytla žiadne záruky.

	6. údaje o nákLadoch a výnosoch Z podnikateľskej činnosti OBCE

Obec Heľpa nemá žiadnu podnikateľskú činnosť.

7. HODNOTENIE  PLNENIA PROGRAMOV OBCE
     
Programové rozpočtovanie je systém plánovania, rozpočtovania, monitorovania a hodnotenia, ktorého cieľom je dlhodobo dosahovať hospodárnosť, efektívnosť a výkonnosť pri využívaní verejných zdrojov. Programový rozpočet zahŕňa aj aktivity rozpočtovej organizácie. Hodnotenie programu sa uskutočňuje v porovnaní so schváleným programovým rozpočtom. Osobitne sa prehodnocuje každý program z hľadiska tvorby a rozdelenia zdrojov podľa schválených programov, plnenie jeho zámerov, cieľov a vyhodnotia sa merateľné ukazovatele cieľov a výstupov.

Rozpočtový program	Rozpočtová položka	Suma skutočných výdavkov v EUR	
1 - Plánovanie, manažment a kontrola	610 – Mzdové náklady
620 – Poistné
630 – Tovary a služby
640 – Bežné transfery
650 – Splácanie úrokov z úverov
710 – Obst. kapitálových aktív
820 – Splácanie istín
Spolu	81 028
28 431
48 798 
2 392
970
99 925
2 306
263 850	
2 - Služby občanom	610 – Mzdové náklady
620 – Poistné
630 – Tovary a služby
640 – Bežné transfery
710 – Obst. kapitálových aktív
Spolu	56 696
19 578
57 656
1 081
58 787
193 798	
3 - Bezpečnosť	610 – Mzdové náklady
620 – Poistné
630 – Tovary a služby
Spolu	0
1
3 789
3 790	
4 - Komunikácie	610 – Mzdové náklady
620 – Poistné
630 – Tovary a služby
Spolu	1 740
518
2 434
4 692	
5 - Odpadové hospodárstvo	610 – Mzdové náklady
620 – Poistné
630 – Tovary a služby
710 – Obst. kapitálových aktív
Spolu	    1 724
686
14 462
323 149
340 021	
6 - Vzdelávanie	610 – Mzdové náklady
620 – Poistné
630 – Tovary a služby
640 – Bežné transfery
710 – Obst. kapitálových aktív
Spolu obec
Spolu RO	135 843
48 803
50 178
3 207
167 146
405 177
320 957 	
7 - Šport	630 – Tovary a služby
640 – Bežné transfery
Spolu	2 991
5 000
7 991	
8 - Kultúra	610 – Mzdové náklady
620 – Poistné
630 – Tovary a služby
640 – Bežné transfery
Spolu	9 135
3 310
33 442
20 382
66 269	
9 - Prostredie pre život	610 – Mzdové náklady
620 – Poistné
630 – Tovary a služby
Spolu	2 819
1 081
14 437
18 337	
10 - Bývanie	630 – Tovary a služby
Spolu	289
289	
11 – Sociálne služby	610 – Mzdové náklady
620 – Poistné
630 – Tovary a služby
640 – Bežné transfery
810 – Návr. finančné výpomoci
Spolu	52 307
18 097
8 306
8 655
200
87 565	
	Spolu za obec
Celkom s RO	1 391 779
1 712 736	

8. Záver

Návrh na prerokovanie a schválenie záverečného účtu za rok 2010
     
Rozhodnutím Obecného zastupiteľstva obce Heľpa na usporiadanie schodku rozpočtového hospodárenia za rok 2010 v súlade s ust. § 16 ods.8  zákona č. 583/2004 Z.z. v z.n.p. bude schodok hospodárenia rozpočtu obce za uplynulý rok vo výške 135.884,67 Eur krytý z rezervného fondu vo výške 31.283,26 Eur a z peňažného fondu na rozvoj obce vo výške 104.601,41 Eur.

Prerokovanie Záverečného účtu obce Heľpa sa uzatvára výrokom :

„ Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad“.

Heľpa, 11.apríl  2011

							 Jozef Fillo
							starosta obce

	Uznesenie OZ k záverečnému účtu obce za rok 2010 č. 84/2011 zo dňa 17.6.2011

Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie:

I.	Stanovisko hlavného kontrolóra k Záverečnému účtu obce za rok 2010.

II.	Správu nezávislého audítora z overenia ročnej účtovnej závierky a hospodárenia obce za rok 2010.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje:

I.	Celoročné hospodárenie obce za rok 2010 bez výhrad.

II.	Usporiadanie schodku rozpočtu obce za rok 2010 vo výške 135.884,67 € takto: 

-	z rezervného fondu obce vo výške 31.283,26 Eur
-	z peňažného fondu na rozvoj obce 104.601,41 Eur.

III.	Tvorbu a použitie peňažných fondov obce:

- konečný zostatok prostriedkov rezervného fondu vo výške 31.283,26 Eur obec použije v súlade s ust. § 10 ods.8/ zák. č. 583/2004 Z.z., ak v priebehu rozpočtového roka vznikne potreba úhrady bežných výdavkov na odstránenie havarijného stavu majetku obce alebo na likvidáciu škôd spôsobených živelnými pohromami alebo inou mimoriadnou okolnosťou, ktoré nie sú rozpočtované a kryté príjmami bežného rozpočtu.

- konečný zostatok prostriedkov peňažného fondu na rozvoj obce vo výške  132.336,03 Eur obec použije v súlade s ust. § 15, 21c zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov na kapitálové výdavky a na vyrovnanie časového nesúladu  medzi príjmami a výdavkami svojho rozpočtu v priebehu rozpočtového roka.

	- konečný zostatok prostriedkov sociálneho fondu vo výške 570,54 Eur obec použije v súlade s ust. zák. 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v znení neskorších predpisov a ust. Kolektívnej zmluvy ZO SLOVES na rok 2011 pre zamestnancov obce na závodné stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia a ostatné.